南玻A:2017年年度审计报告
发布时间:2018-04-23 08:00:00
中国南玻集团股份有限公司

             2017年度审计报告

亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)

中国南玻集团股份有限公司

2017年度审计报告

                                                                             页码

审计报告                                                                      1-5

2017年度财务报表

    合并及公司资产负债表                                                      1-2

    合并及公司利润表                                                            3

    合并及公司现金流量表                                                        4

    合并股东权益变动表                                                        5-6

    公司股东权益变动表                                                          7

    财务报表附注                                                            8-90

补充资料                                                                        1

                                                        亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)

                                                        中国北京西城区车公庄大街9号

                                                        五栋大楼B2座301室邮编100004

                                                        电话+861088312386

                                                        传真+861088312386

                                                        www.apag-cn.com

                                      审计报告

                                                            亚会A审字(2018)0118号

中国南玻集团股份有限公司全体股东:

    一、审计意见

    我们审计了中国南玻集团股份有限公司(以下简称“南玻公司”)财务报表,包括 2017年 12月 31 日的合并及公司资产负债表,2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了中国南玻集团股份有限公司2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司经营成果和现金流量。

    二、形成审计意见的基础

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于南玻公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

    三、关键审计事项

    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

    (一)固定资产和在建工程的减值

     1、事项描述

     截至2017年12月31日,南玻公司固定资产原值166.70亿元,账面价值115.41

亿元,在建工程原值 15.12亿元,账面价值14.18 亿元,固定资产与在建工程账面价

值合计占总资产的比例为66.33%。截至期末固定资产和在建工程减值准备累计3.75亿

                                                                 中国南玻集团股份有限公司

                                                                        2017年度审计报告

元,详见财务报表附注四(9)、附注四(10)。该事项涉及金额重大,且涉及管理层作出的重大判断和估计,因此我们将固定资产、在建工程减值准备作为关键审计事项。

    2、审计应对

    (1)评价南玻公司固定资产、在建工程资产减值的内部控制设计的合理性和执行的有效性;

    (2)检查在建工程和固定资产减值清单,实地勘察了相关固定资产及在建工程使用或存放状态;

    (3)检查可回收金额的确定方法和计算依据,与管理层沟通、了解、评价针对固定资产和在建工程减值准备计提的会计估计是否合理;

    (4)检查固定资产和在建工程资产减值是否履行相关的审批程序;

    (5)检查公司固定资产和在建工程资产减值账务处理是否正确;

    (6)检查固定资产和在建工程资产减值是否已按照规定在财务报表中作出恰当列报和披露。

    (二)前期会计差错更正事项

    1、事项描述

    截至2017年12月31日,南玻公司合并资产负债表中列示了一项1.71亿元的递

延收益,该笔款项发生在2014年度,系当年收到但当时未做适当会计处理的用于人才

引进的政府补助专项资金 ,详见附注前期会计差错更正二(32)。该事项作为各方重

点关注的会计差错更正事项,因此我们将该事项作为关键审计事项。

    2、审计应对

    (1)向管理层了解该事项形成原因及更正前账务处理情况,并取得相关审计证据;

    (2)根据已取得的政府文件、收付款凭证等支持性文件分析政府补助资金性质、用途,了解专项资金的使用情况;

    (3)复核该更正事项的会计处理方式及金额是否正确;

                                                                 中国南玻集团股份有限公司

                                                                        2017年度审计报告

    (4)对相关政府部门进行访谈,了解政府补助资金的性质、用途以及资金使用方面的相关规定;

    (5)向管理层了解政府补助资金使用现状及后续安排;

    (6)检查该项政府补助及相对应会计科目是否已按照规定在财务报表及附注中作出恰当列报和披露。

    四、其他信息

    南玻公司管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括财务报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

    我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

    结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

    基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

    五、管理层和治理层对财务报表的责任

    南玻公司管理层(以下简称“管理层”)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

    在编制财务报表时,管理层负责评估南玻公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算南玻公司、终止运营或别无其他现实的选择。

    治理层负责监督南玻公司的财务报告过程。

    六、注册会计师对财务报表审计的责任

    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证                                                                 中国南玻集团股份有限公司

                                                                        2017年度审计报告

按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。

同时,我们也执行以下工作:

    (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

    (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

    (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

    (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对南玻公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致南玻公司不能持续经营。

    (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

    (6)就南玻公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

    我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。

                                                                 中国南玻集团股份有限公司

                                                                        2017年度审计报告

    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

   亚太(集团)会计师事务所              中国注册会计师:

        (特殊普通合伙)

                                              中国注册会计师:

          中国北京                         二零一八年四月二十日

中国南玻集团股份有限公司

2017年12月31日合并及公司资产负债表

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

                              2017年            2016年            2017年           2016年

                            12月31日         12月31日         12月31日         12月31日

     资产        附注            合并              合并              公司              公司

                                                (经重述)                             (经重述)

流动资产

 货币资金        四(1)    2,462,605,764        586,803,505      1,681,877,320        302,841,481

 应收票据        四(2)      552,232,420        456,347,237                 -                 -

 应收账款        四(3)      638,238,290        627,985,983                 -                 -

 预付款项        四(4)      143,848,023         95,733,132           146,132            16,880

 其他应收款    四(5)十六(1)    205,939,019        200,809,149      2,400,334,816      4,030,701,029

 存货            四(6)      685,895,317        477,780,925                 -                 -

 持有待售资产     四(7)       45,983,520                 -                 -                 -

 其他流动资产     四(8)      200,847,989        199,905,577                 -                 -

流动资产合计              4,935,590,342      2,645,365,508      4,082,358,268      4,333,559,390

非流动资产

 长期应收款      十六(3)               -                 -      1,200,000,000      2,003,645,000

 长期股权投资    十六(2)               -                 -      4,795,987,652      4,790,440,632

 固定资产        四(9)   11,540,769,697     11,457,972,991         22,182,246         26,073,848

 在建工程        四(10)    1,417,624,618      1,362,096,377                 -                 -

 无形资产        四(11)    1,047,222,407      1,032,458,977          1,742,109          1,393,454

 开发支出        四(11)       61,365,537         66,927,714                 -                 -

 商誉           四(12)      397,392,156        397,392,156                 -                 -

 长期待摊费用                2,223,397           975,660                 -                 -

 递延所得税资产  四(13)       80,872,862         96,451,854                 -                 -

 其他非流动资产  四(14)       51,941,352         87,174,393          2,132,041                 -

非流动资产合计            14,599,412,026     14,501,450,122      6,022,044,048      6,821,552,934

资产总计                 19,535,002,368     17,146,815,630     10,104,402,316     11,155,112,324

                                          -1-

中国南玻集团股份有限公司

2017年12月31日合并及公司资产负债表(续)

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

                                 2017年          2016年          2017年          2016年

                              12月31日        12月31日       12月31日        12月31日

 负债及股东权益     附注            合并             合并            公司             公司

                                                 (经重述)                          (经重述)

流动负债

 短期借款          四(16)    3,704,630,909     4,017,869,662     2,600,000,000     3,495,163,044

 应付票据          四(17)      213,401,622       20,000,000               -                -

 应付账款          四(18)    1,400,166,042     1,169,869,370          261,024          317,874

 预收款项          四(19)      195,563,465      142,330,979               -                -

 应付职工薪酬       四(20)      272,170,660      193,372,239       40,856,313       18,380,010

 应交税费          四(21)      111,996,764      115,592,616        1,762,580        1,804,568

 应付利息          四(22)       34,032,740       78,225,904        3,090,735        3,794,646

 其他应付款      四(23)十六(4)   619,324,354      188,321,450      909,432,991      240,593,894

一年内到期的非流动负债四(24)      904,261,397     1,029,340,000      180,000,000     1,000,000,000

 其他流动负债                    300,000          300,000                -                -

流动负债合计                 7,455,847,953     6,955,222,220     3,735,403,643     4,760,054,036

非流动负债

 长期借款          四(25)    1,554,120,000     1,438,660,000     1,200,000,000     1,380,000,000

 长期应付款         四(26)    1,161,794,247               -               -                -

 递延所得税负债     四(13)       20,915,954       29,749,137               -                -

 递延收益          四(27)      562,701,103      593,993,254      186,526,280      183,035,040

非流动负债合计               3,299,531,304     2,062,402,391     1,386,526,280     1,563,035,040

负债合计                    10,755,379,257     9,017,624,611     5,121,929,923     6,323,089,076

股东权益

 股本              四(28)    2,484,147,547     2,075,335,560     2,484,147,547     2,075,335,560

 资本公积          四(29)    1,306,381,765     1,260,702,197     1,451,209,079     1,405,529,511

 减:库存股         四(30)    (417,349,879)                -     (417,349,879)                -

 其他综合收益       四(31)        1,948,943        4,653,971               -                -

 专项储备          四(32)        3,224,938        5,843,473               -                -

 盈余公积          四(33)      920,592,332      888,508,230      935,137,692      903,053,590

 未分配利润         四(34)    4,159,642,227     3,573,871,573      529,327,954      448,104,587

 归属于母公司股东权益合计     8,458,587,873     7,808,915,004     4,982,472,393     4,832,023,248

 少数股东权益                 321,035,238      320,276,015               -                -

股东权益合计                 8,779,623,111     8,129,191,019     4,982,472,393     4,832,023,248

负债及股东权益总计           19,535,002,368    17,146,815,630    10,104,402,316    11,155,112,324

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人:              主管会计工作的负责人:             会计机构负责人:

                                          -2-

中国南玻集团股份有限公司

2017年度合并及公司利润表

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

                                    2017年度         2016年度         2017年度       2016年度

       项目            附注              合并             合并              公司            公司

一、营业收入            四(35)     10,879,400,746     8,974,083,407        58,687,566      22,581,872

减:营业成本            四(35)     (8,216,358,372)    (6,562,214,373)                 -         (60,337)

   税金及附加          四(36)      (124,523,926)     (103,159,546)        (4,942,397)         (92,575)

   销售费用            四(37)      (336,131,723)     (301,815,090)                 -               -

   管理费用            四(38)      (919,329,772)     (766,589,059)      (117,294,601)    (122,708,284)

   财务费用-净额        四(39)      (315,961,080)     (265,820,569)       (42,124,252)     (20,405,532)

   资产减值损失         四(41)       (69,399,755)      (58,862,764)          (80,219)        1,767,753

加:公允价值变动损益     四(42)                 -       228,500,000                 -     228,500,000

   投资收益/损失      四(43)十六(5)        427,636     (279,187,752)       436,068,825     186,072,766

   资产处置收益         四(44)        (1,768,993)       (1,759,358)                 -           3,210

   其他收益            四(45)        84,341,814                -         1,568,240               -

二、营业利润                        980,696,575       863,174,896       331,883,162     295,658,873

加:营业外收入          四(46)        20,763,042        98,078,639            40,000        1,574,277

减:营业外支出          四(47)        (5,152,591)       (5,144,916)        (3,426,562)               -

三、利润总额                        996,307,026       956,108,619       328,496,600     297,233,150

减:所得税费用          四(48)      (167,670,991)     (151,882,095)        (7,655,575)          45,854

四、净利润                          828,636,035       804,226,524       320,841,025     297,279,004

(一)按经营持续性分类

 持续经营净利润(净亏损

以“-”号填列)                     828,636,035       804,226,524       320,841,025     297,279,004

终止经营净利润(净亏损以

“-”号填列)                                -                -                -                -

(二)按所有者权归属分类

归属于母公司股东的净利润                825,388,312       797,721,576                -                -

少数股东损益                           3,247,723         6,504,948                -                -

五、其它综合收益                     (2,705,028)         1,686,199                -                -

归属于母公司股东的其

他综合收益税后净额                   (2,705,028)         1,686,199                -                -

以后将重分类进损益的                  (2,705,028)         1,686,199                -                -

其他综合收益

 外币财务报表折算差额                  (2,705,028)         1,686,199                -                -

 归属于少数股东的其他综                         -                -                -                -

合收益税后净额

六、综合收益总额         四(31)       825,931,007       805,912,723       320,841,025     297,279,004

 归属于母公司股东的综合收益总额         822,683,284       799,407,775

 归属于少数股东的综合收益总额             3,247,723         6,504,948

七、每股收益            四(49)

基本每股收益            四(49)              0.35             0.33            不适用          不适用

稀释每股收益            四(49)              0.35             0.33            不适用          不适用

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人:              主管会计工作的负责人:             会计机构负责人:

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中国南玻集团股份有限公司

2017年度合并及公司现金流量表

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

                                           2017年度      2016年度        2017年度      2016年度

             项目                附注           合并          合并           公司          公司

一、经营活动产生的现金流量

  销售商品、提供劳务收到的现金                  12,159,560,836   10,375,273,438       84,336,551            -

  收到的税费返还                              24,706,337     69,632,529              -            -

  收到其他与经营活动有关的现金         四(50)(a)      72,348,567     47,278,131       16,104,051      3,798,557

    经营活动现金流入小计                      12,256,615,740   10,492,184,098      100,440,602      3,798,557

  购买商品、接受劳务支付的现金                  (7,206,584,779)   (5,719,787,359)         (65,853)            -

  支付给职工以及为职工支付的现金                (1,204,981,471)   (1,198,976,110)      (61,388,549)    (125,316,231)

  支付的各项税费                             (795,627,245)    (780,678,441)      (17,355,536)     (39,189,451)

  支付其他与经营活动有关的现金         四(50)(b)    (585,976,089)    (551,890,068)      (26,421,920)     (13,035,783)

    经营活动现金流出小计                      (9,793,169,584)   (8,251,331,978)      (105,231,858)    (177,541,465)

  经营活动产生/(使用)的现金流量净额               2,463,446,156    2,240,852,120       (4,791,256)    (173,742,908)

二、投资活动产生的现金流量

  取得投资收益所收到的现金                              -            -      436,068,825     395,236,932

  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收              4,370,785      8,426,349              -         3,210

    回的现金净额

  收到其他与投资活动有关的现金         四(50)(c)     187,756,255     364,515,307        5,966,582     736,648,232

    投资活动现金流入小计                        192,127,040     372,941,656      442,035,407    1,131,888,374

  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

    付的现金                              (1,212,172,338)   (1,289,115,730)       (3,996,610)      (807,521)

  投资支付的现金                                     -     -(4,252,960)              -    (158,896,160)

  取得子公司收到的现金净额                              -    (503,593,518)             -    (502,204,796)

  支付其他与投资活动有关的现金         四(50)(d)    (200,085,036)    (182,205,113)        (284,975)            -

    投资活动现金流出小计                      (1,412,257,374)   (1,979,167,321)       (4,281,585)    (661,908,477)

  投资活动(使用)/产生的现金流量净额              (1,220,130,334)   (1,606,225,665)      437,753,822     469,979,897

三、筹资活动产生的现金流量

  吸收投资所收到的现金                         417,349,879     14,500,000      417,349,879            -

  其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金                    -     14,500,000              -            -

  取得借款收到的现金                         4,096,568,050    9,747,674,851     2,750,693,638    9,117,091,808

  收到其他与筹资活动有关的现金         四(50)(e)    3,616,000,000            -     2,700,067,157            -

    筹资活动现金流入小计                       8,129,917,929    9,762,174,851     5,868,110,674    9,117,091,808

  偿还债务支付的现金                         (5,154,107,768)   (9,481,131,859)    (4,646,723,365)   (8,580,928,764)

  分配股利、利润或偿付利息所支付的现金             (558,404,559)    (907,404,419)     (275,981,816)    (871,890,165)

  其中:子公司支付给少数股东的股利                  (2,488,500)            -             -            -

  支付其他与筹资活动有关的现金         四(50)(f)   (1,783,109,674)            -             -     (53,686,866)

    筹资活动现金流出小计                      (7,495,622,001)  (10,388,536,278)    (4,922,705,181)   (9,506,505,795)

  筹资活动(使用)/产生的现金流量净额                634,295,928    (626,361,427)      945,405,493    (389,413,987)

四、汇率变动对现金的影响                          (2,425,575)      1,557,085         666,398       208,178

五、现金及现金等价物净增加/(减少)额       四(51)(b)    1,875,186,175      9,822,113     1,379,034,457     (92,968,820)

  加:年初现金及现金等价物余额                    584,566,990     574,744,877      301,637,933     394,606,753

六、年末现金及现金等价物余额            四(51)(c)    2,459,753,165     584,566,990     1,680,672,390     301,637,933

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人:              主管会计工作的负责人:             会计机构负责人:

                                          -4-

中国南玻集团股份有限公司

2017年度合并股东权益变动表

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

                                                                  归属于母公司股东权益

           项目                          股本     资本公积  其他综合收益     专项储备     盈余公积    未分配利润        小计    少数股东权益    股东权益合计

                             附注        四(28)       四(29)       四(31)       四(32)       四(33)       四(34)

2015年12月31日年末余额(经重述)           2,075,335,560  1,261,391,272     2,967,772    15,437,498   859,122,330  3,431,556,565  7,645,810,997      3,080,480   7,648,891,477

前期差错更正                                   -          -          -           -     (342,000)    (3,078,000)    (3,420,000)                 (3,420,000)

2016年1月1日年初余额(经重述)            2,075,335,560  1,261,391,272     2,967,772    15,437,498   858,780,330  3,428,478,565  7,642,390,997      3,080,480   7,645,471,477

2016年度增减变动额

 综合收益总额

  净利润                                     -          -          -           -          -   797,721,576   797,721,576      6,504,948    804,226,524

  其他综合收益                 四(31)           -          -     1,686,199          -          -          -     1,686,199           -      1,686,199

  综合收益总额合计                              -          -     1,686,199          -          -   797,721,576   799,407,775      6,504,948    805,912,723

 股东投入和减少资本                              -      402,262          -           -          -          -      402,262    313,771,067    314,173,329

  少数股东投入资本                              -          -          -           -          -          -          -     313,628,750    313,628,750

  股份支付                                   -      402,262          -           -          -          -      402,262       142,317       544,579

 权益法下被投资单位其他权益变动的影响                  -      81,143          -           -          -          -       81,143           -        81,143

 利润分配                                     -          -          -           -    29,727,900  (652,328,568)  (622,600,668)-        --(622,600,668)

  提取盈余公积                 四(33)           -          -          -           -    29,727,900   (29,727,900)          -           -            -

  对股东的分配                 四(34)           -          -          -           -          -  (622,600,668)  (622,600,668)           -    (622,600,668)

 专项储备                                     -          -          -    (9,594,025)          -          -    (9,594,025)           -     (9,594,025)

  本年提取专项储备              四(32)           -          -          -     6,930,650          -          -     6,930,650           -      6,930,650

  本年使用专项储备              四(32)           -          -          -    (16,524,675)          -          -   (16,524,675)           -    (16,524,675)

 其他                                        -    (1,172,480)          -           -          -          -    (1,172,480)     (3,080,480)     (4,252,960)

  与少数股东的交易                              -    (1,172,480)          -           -          -          -    (1,172,480)     (3,080,480)     (4,252,960)

2016年12月31日年末余额(经重述)           2,075,335,560  1,260,702,197     4,653,971     5,843,473   888,508,230  3,573,871,573  7,808,915,004    320,276,015   8,129,191,019

                                                                  -5-

中国南玻集团股份有限公司

2017年度合并股东权益变动表(续)

(除特别注明外,金额单位为人民币元)

                                                                    归属于母公司股东权益

                                                             其他综合收                                                少数股东权

         项目                       股本     资本公积   减:库存股       益    专项储备    盈余公积    未分配利润         小计          益    股东权益合计

                      附注        四(28)       四(29)       四(30)     四(31)      四(32)     四(33)       四(34)

2017年1月1日年初余额(经重述)      2,075,335,560 1,260,702,197          -   4,653,971   5,843,473  888,508,230  3,573,871,573  7,808,915,004    320,276,015    8,129,191,019

2017年度增减变动额

综合收益总额

  净利润                              -          -          -        -         -         -    825,388,312   825,388,312      3,247,723     828,636,035

  其他综合收益           四(31)          -          -          -  (2,705,028)         -         -           -    (2,705,028)           -      (2,705,028)

综合收益总额合计                        -          -          -  (2,705,028)         -         -    825,388,312   822,683,284      3,247,723     825,931,007

股东投入和减少资本                97,511,654   356,979,901  (417,349,879)        -         -         -           -    37,141,676           -      37,141,676

  股份支付                      97,511,654   328,032,920  (417,349,879)        -         -         -           -     8,194,695           -       8,194,695

  股东无息借款                          -    28,946,981          -        -         -         -           -    28,946,981           -      28,946,981

利润分配                              -          -          -        -         -  32,084,102   (239,617,658)   (207,533,556)    (2,488,500)    (210,022,056)

  提取盈余公积           四(33)          -          -          -        -         -  32,084,102   (32,084,102)           -           -            -

  对股东的分配           四(34)          -          -          -        -         -         -   (207,533,556)   (207,533,556)    (2,488,500)    (210,022,056)

专项储备                              -          -          -        -  (2,618,535)         -           -    (2,618,535)           -      (2,618,535)

  本年提取专项储备         四(32)          -          -          -        -   7,831,127         -           -     7,831,127           -       7,831,127

  本年使用专项储备         四(32)          -          -          -        -  (10,449,662)         -           -   (10,449,662)           -     (10,449,662)

股东权益内部结转                 311,300,333  (311,300,333)          -        -         -         -           -           -           -            -

  资本公积转增股本                311,300,333  (311,300,333)          -        -         -         -           -           -           -            -

2017年12月31日年末余额          2,484,147,547 1,306,381,765  (417,349,879)  1,948,943   3,224,938  920,592,332  4,159,642,227  8,458,587,873    321,035,238    8,779,623,111

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人:              主管会计工作的负责人:             会计机构负责人:

                                                                  -6-

    中国南玻集团股份有限公司

    2017年度公司股东权益变动表

    (除特别注明外,金额单位为人民币元)

                                                         归属于母公司股东权益

           项目                         股本       资本公积   减:库存股    盈余公积   未分配利润  股东权益合计

2015年12月31日年末余额              2,075,335,560    1,404,803,407          -  873,667,690   806,232,151  5,160,038,808

前期差错更正                               -            -          -   (342,000)   (3,078,000)  (3,420,000)

2016年1月1日年初余额(经重述)         2,075,335,560    1,404,803,407          -  873,325,690   803,154,151  5,156,618,808

2016年度增减变动额

综合收益总额

  净利润                                  -            -          -         -   297,279,004   297,279,004

  其他综合收益                              -            -          -         -          -          -

综合收益总额合计                             -            -          -         -   297,279,004   297,279,004

权益法下被投资单位其他权益变动的

影响                                     -       726,104          -         -          -      726,104

利润分配                                  -            -          -  29,727,900  (652,328,568)  (622,600,668)

  提取盈余公积                              -            -          -  29,727,900  (29,727,900)          -

  对股东的分配                              -            -          -         -  (622,600,668)  (622,600,668)

2016年12月31日年末余额(经重述)       2,075,335,560    1,405,529,511          -  903,053,590   448,104,587  4,832,023,248

2017年1月1日年初余额(经重述)         2,075,335,560    1,405,529,511          -  903,053,590   448,104,587  4,832,023,248

2017年度增减变动额

综合收益总额

  净利润                                  -            -          -         -   320,841,025   320,841,025

  综合收益总额                              -            -          -         -   320,841,025   320,841,025

股东投入和减少资本                     97,511,654     356,979,901  (417,349,879)         -          -    37,141,676

  股份支付                          97,511,654     328,032,920  (417,349,879)         -          -    8,194,695

  股东无息借款                              -     28,946,981          -         -          -    28,946,981

利润分配                                   -            -          -  32,084,102  (239,617,658)  (207,533,556)

  提取盈余公积                              -            -          -  32,084,102  (32,084,102)          -

  对股东的分配                              -            -          -         -  (207,533,556)  (207,533,556)

资本公积转增股本                     311,300,333    (311,300,333)          -         -          -          -

2017年12月31日年末余额              2,484,147,547    1,451,209,079 (417,349,879) 935,137,692   529,327,954  4,982,472,393

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业负责人:              主管会计工作的负责人:             会计机构负责人:

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       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

一     公司基本情况

       中国南玻集团股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为中国南方玻璃有限公司,是由香港招商局轮船股份有限公司、深圳建筑材料工业集团公司、中国北方工业深圳公司及广东国际信托投资公司共同投资、于1984年9月成立的中外合资经营企业,注册地为中华人民共和国广东省深圳市,总部地址为中华人民共和国广东省深圳市。本公司分别于1991年10月及1992年1月向社会公开发行人民币普通股(“A股”)及外资股(“B股”),并于1992年2月在深圳证券交易所(“深交所”)挂牌上市交易。于2017年12月31日,本公司的总股本为2,484,147,547元,每股面值1元。

       本公司及其子公司(以下合称“本集团”)的主要经营业务为:平板玻璃、特种玻璃、工程玻璃、节能及以玻璃为介质的能源产品的生产和销售、多晶硅和太阳能组件的生产和销售、电子玻璃及显示器件的生产和销售以及光伏电站的建设和运营等。

       本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六(1)。

       本财务报表由本公司董事会于2018年4月20日批准报出。

二     主要会计政策和会计估计

       本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提方       法(附注二 (10))、存货的计价方法(附注二(11)) 、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(13) 及(16))、开发支出资本化的判断标准(附注二(16))、收入的确认时点(附注二(24))等。

       本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注二(30)。

(1)    财务报表的编制基础

       本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则――基本准则》、

       各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开       发行证券的公司信息披露编报规则第15号――财务报告的一般规定》的披露规定编制。

       于2017年12月31日,本集团的流动负债超过流动资产约25.20亿元,已承诺的资本性支出约

       为1.50亿元(附注十一(1))。本公司董事已作出评估,认为本集团已连续多年并预计将于未来十二

       个月也能继续产生充足的经营活动现金流。2017年度,本集团经营活动产生的现金净流入约为

       24.63亿元;且本集团一直与银行保持着长期良好的关系,从而使得本集团能从该等金融机构获得

       充足的融资授信额度。于2017年12月31日,本集团尚有未使用的银行授信额度约人民币40亿

       元,其中可使用的长期银行授信额度约为5.7亿元;此外,本集团之主要股东愿意为本集团或通

       过其指定关联方为本集团提供总额为人民币20亿元的无息借款,本报告期内,该股东已累计提供

       过16.1亿元的无息借款。另外,本集团也有其他可利用的融资渠道(如短期融资券、超短期融资券

       及中期票据等)。本公司董事认为上述授信额度及股东支持足以满足本集团偿还债务及资本性承诺的资金需要,因此,继续以持续经营为基础编制本报告期的财务报表。

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       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

二    主要会计政策和会计估计(续)

(2)    遵循企业会计准则的声明

       本公司2017年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017年12月

       31日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

(3)    会计年度

       会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

(4)    记账本位币

       本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币,香港南玻贸易有限公司、南玻(香港)有限公司的记账本位为港币。本财务报表以人民币列示。

(5)    企业合并

(a)    同一控制下的企业合并

       合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量,如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的,则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b)    非同一控制下的企业合并

       购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(6)    合并财务报表的编制方法

       编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。

       从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

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       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

二     主要会计政策和会计估计(续)

(6)    合并财务报表的编制方法(续)

       在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

       集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

       在取得对子公司的控制权之后,自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权,在合并财务报表中,子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积,资本公积(资本溢价或股本溢价)的金额不足冲减的,调整留存收益。

       如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本集团的角度对该交易予以调整。

(7)    现金及现金等价物

       现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

(8)    外币折算

(a)    外币交易

       外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

       于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;

       其他汇兑差额直接计入当期损益或其他综合收益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

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       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

二     主要会计政策和会计估计(续)

(8)    外币折算(续)

(b)    外币财务报表的折算

       境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在股东权益中的其他综合收益项目列示。境外经营的现金流量项目,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

(9)    金融工具

(a)    金融资产

(i)     金融资产分类

       金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。本报告期,本集团无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及持有至到期的投资。

       应收款项

       应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。包括应收票据、应收账款及其他应收款(附注二(10))。

       可供出售金融资产

       可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的       金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。

(ii)    确认和计量

       金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。应收款项及可供出售金融资产取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额。

       可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量;应收款项采用实际利率法,以摊余成本计量。

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       中国南玻集团股份有限公司

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       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

二     主要会计政策和会计估计(续)

(9)    金融工具(续)

(a)    金融资产(续)

(ii)    确认和计量(续)

       除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益。

(iii)    金融资产减值

       本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

       表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。

       表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资       于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其       初始投资成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。

       以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

       以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入股东权益。

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二     主要会计政策和会计估计(续)

(9)    金融工具(续)

(a)    金融资产(续)

(iv)    金融资产的终止确认

       金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

       金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。

(b)    金融负债

       金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的其他金融负债包括应付款项、借款及应付债券等。

       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动计入利润表。

       应付款项包括应付账款、应付票据、其他应付款等,以公允价值进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。

       借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。

       其他金融负债期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。

       当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

(c)    金融工具的公允价值确定

       存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

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       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

二     主要会计政策和会计估计(续)

(10)   应收款项

       应收款项包括应收票据、应收账款及其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款,按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。

(a)    单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

       对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时,根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

       单项金额重大的判断标准为:单项金额超过2,000万元。

(b)    单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

       当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项,根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(c)    按组合计提坏账准备的应收款项

       未单独计提减值准备的应收款项按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。

       确定组合的依据如下:

       组合1                    所有未单独计提减值准备的应收非关联方款项

       组合2                    关联方组合

       组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的比例如下:

                                      应收账款计提比例               其他应收款计提比例

       组合1                                2%                            2%

       组合2                                2%                            2%

(d)    本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收账款的账面价

       值和相关税费后的差额计入当期损益。

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       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

二     主要会计政策和会计估计(续)

(11)   存货

(a)    分类

       存货为制造业存货,包括原材料、在产品、产成品和周转材料等,按成本与可变现净值孰低列示。

(b)    发出存货的计价方法

       存货发出时的成本按加权平均法核算,产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照系统的方法分配的制造费用。

(c)    低值易耗品和包装物的摊销方法

       周转材料包括低值易耗品和包装物等,均采用一次转销法进行摊销。

(d)    存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

       存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

(e)    本集团的存货盘存制度为永续盘存制。

(12)   长期股权投资

       长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资;本集团对联营企业的长期股权投资。

       子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

       对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并;对联营企业投资采用权益法核算。

(a)    投资成本确定

       对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

       对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

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       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

二     主要会计政策和会计估计(续)

(12)   长期股权投资(续)

(b)    后续计量及损益确认方法

       采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。

       采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。

       采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的,继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动,在本集团持股比例不变的情况下,按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。

(c)    确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

       控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

       重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(d)    长期股权投资减值

       对子公司及联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

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       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

二     主要会计政策和会计估计(续)

(13)   固定资产

(a)    固定资产确认及初始计量

       固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具及其他等。

       固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠的计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

       与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量

       时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(b)    固定资产的折旧方法

       固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

       固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:

                                    预计使用寿命          预计净残值率               年折旧率

       房屋及建筑物                     20�C35年                   5%          2.71%至4.75%

       机器设备                           8�C20年                   5%         4.75%至11.88%

       运输工具及其他                      5�C8年                   0%        12.50%至20.00%

       对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(c)    当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

(d)    固定资产的处置

       当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

                                              -17-

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(14)   在建工程

       在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。实际成本还包括在建工程在投入正式生产前试生产发生的费用扣减试生产形成的收入的净额。

       在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

       当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

(15)   借款费用

       本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连       续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。

       对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

       对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

(16)   无形资产

       无形资产主要包括土地使用权、专利权及专有技术、矿产开采权及其他等,以成本进行计量。

(a)    土地使用权

       土地使用权按使用年限30年至70年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建

       筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。

                                              -18-

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二     主要会计政策和会计估计(续)

(16)   无形资产(续)

(b)    专利权及专有技术

       专利权及专有技术按预计使用年限平均摊销。

(c)    矿产开采权

       矿产开采权按采矿权证上规定的开采年限平均摊销。

(d)    定期复核使用寿命和摊销方法

       对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(e)    研究与开发

       内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

       为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;大规模生产之前,针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:

             生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证;

             管理层已批准生产工艺开发的预算;

             前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力;

             有足够的技术和资金支持,以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产;以及生产工

              艺开发的支出能够可靠地归集。

       不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(f)     无形资产减值

       当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

(17)   长期待摊费用

       长期待摊费用系已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

                                              -19-

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(18)   长期资产减值

       固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

       在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。

       减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

       上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(19)   职工薪酬

       职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

(a)    短期薪酬

       短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。

(b)    离职后福利

       本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内,本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险,均属于设定提存计划。

       基本养老保险

       本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。

       职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

                                              -20-

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二     主要会计政策和会计估计(续)

(19)   职工薪酬(续)

(c)    辞退福利

       本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。

       预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利,列示为流动负债。

(20)   股利分配

       现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。

(21)   递延所得税资产和递延所得税负债

       递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

       递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

       对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

       同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:

           递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所

            得税相关;

           本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

                                              -21-

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二     主要会计政策和会计估计(续)

(22)   预计负债

       因企业重组、产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。

       预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。

       于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。

       预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债,列示为流动负债。

(23)   股份支付

       股份支付,分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付,是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

       以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

       权益工具的公允价值采用Black-Scholes模型(B-S模型)作为定价模型。

       在满足业绩条件和服务期限条件的期间,应确认以权益结算的股份支付的成本或费用,并相应增加资本公积。可行权日之前,于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。

       对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的,无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足其他业绩条件和/或服务期限条件,即视为可行权。

       如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。

       如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。

       职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。

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二     主要会计政策和会计估计(续)

(24)   收入确认

       收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

       与交易相关的经济利益很可能流入本集团,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入:

(a)    销售产品

       本集团销售的产品主要包括平板玻璃、工程玻璃、太阳能产业相关产品及电子玻璃及显示器等。

       对于国内销售,本集团将产品按照协议合同运至约定交货地点,由买方确认接收后,确认收入。

       对于出口销售,本集团根据销售合同规定的贸易条款,将出口产品按照合同规定办理出口报关手续并装船后,或运至指定的交货地点后确认收入。对于上述销售,买方在确认接收后具有自行销售产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。

(b)    提供劳务

       本集团对外提供的劳务,于劳务完成时确认相关的收入。

(c)    让渡资产使用权

       利息收入按照时间比例为基础,采用实际利率计算确定。

(25)   政府补助

       政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括科研经费补助、财政补贴等。

       政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

       与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

       与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

       与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益;与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本,用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

       与日常活动相关的政府补助纳入营业利润,与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

                                              -23-

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二     主要会计政策和会计估计(续)

(26)   租赁

       实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

       经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

       经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

(27)   持有待售资产

       同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(一)根据类似交易中出售此类资产或

       处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(二)本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售

       协议且已取得相关批准,预计出售将在一年内完成。

       符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产),以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量,公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。

       被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债,分类为流动资产和流动负债,并在资产负债表中单独列示。

       终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被处置或划归为持       有待售类别:(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部

       分;(三)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

       利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。

(28)   安全生产费用

       根据财政部、国家安全生产监督管理总局的有关文件,本集团从事多晶硅生产销售的子公司以上年度实际营业收入为计提依据,采用超额累退方式逐月提取安全生产费用:

       (a)    营业收入在1000万及以下的,按照4%提取;

       (b)    营业收入在1000万至1亿(含)的部分,按照2%提取;

       (c)    营业收入在1亿至10亿(含)的部分,按照0.5%提取;

       (d)    营业收入在10亿以上的部分,按照0.2%提取。

       安全生产费用主要用于完善、改造和维护安全防护设备及设施支出。安全生产费用在提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时记入专项储备科目。在使用时,对在规定使用范围内的费用性支出,于费用发生时直接冲减专项储备;属于资本性支出的,通过在建工程科目归集所发生的支出,待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,同时确认相应金额的累计折旧。该固定资产以后期间不再计提折旧。

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二     主要会计政策和会计估计(续)

(29)   分部信息

       本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

       经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收

       入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。

(30)   重要会计估计和判断

       本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

       下列重要会计估计及关键假设存在会可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险:

(a)    所得税

       本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中,部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时,本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

(b)    递延所得税

       递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计。递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获取足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响应纳税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的调整。

(c)    长期资产减值(不包括商誉)

       于资产负债表日,本集团对存在减值迹象的长期资产进行减值测试。在判断长期资产是否存在减值迹象时,管理层主要从以下方面进行评估和分析:(1)影响资产减值的事项是否已经发生;(2)资       产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值;(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。

       在估计资产的可收回金额时,需作出多项假设,如未来现金流量现值方法中的折现率及增长率假设。倘若未来情况与该等假设不符,可收回金额须作出修订,并可能导致本集团的长期资产出现减值。

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二     主要会计政策和会计估计(续)

(30)   重要会计估计和判断(续)

(d)    固定资产的可使用年限

       本集团的管理层对固定资产可使用年限作出估计,此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时,管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整,或者当报废或出售技术落后相关设备时,相应地冲销或冲减相应固定资产。因此根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同,因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值的重大调整。

(e)    商誉减值

       本公司至少每年测试商誉是否发生减值,并且当商誉存在可能发生减值的迹象时,亦需进行减值测试。在进行减值测试时,需要将商誉分配到相应的资产组或资产组组合,并预计资产组或者资产组组合未来产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

(31)   重要会计政策和会计估计变更

       财政部于2017年颁布了《企业会计准则第42号――持有待售的非流动资产、处置组和终止经

       营》、修订后的《企业会计准则第16号――政府补助》和《关于修订印发一般企业财务报表格式

       的通知》(财会[2017]30号),本集团已采用上述准则和通知编制2017年度财务报表,对本集团财

       务报表的影响列示如下:

               会计政策变更的内容和原因          受影响的报表项目名称       影响金额

       本集团将2017年度获得的与日常活动相关的

       政府补助计入其他收益项目。2016年度的比较         不适用              不适用

       财务报表未重列。

                                                                               2016年度

       本集团将2017年度处置固定资产和无形资产        资产处置收益              (1,759,358)

       产生的利得和损失计入资产处置收益项目。          营业外收入                1,551,302

       2016年度的比较财务报表已相应调整。             营业外支出               (3,310,660)

       本集团将 2017年末的持有待售资产单独列         不适用              不适用

       报。2016年度的比较财务报表未重列。

                                              -26-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

二     主要会计政策和会计估计(续)

(32)   前期会计差错更正

a.  事项描述

       公司在编制本期财务报表期间发现:2012年12月10日宜昌市人民政府与本公司签订《精细玻璃及       超薄电子玻璃项目合作协议》(以下简称“原协议”);基于原协议形成两个补充协议:2013年3月       20日宜昌市人民政府与本公司签订补充协议(一)《精细玻璃及超薄电子玻璃项目合作协议书》、2013年12月30日宜昌高新区管委会与本公司签定补充协议(二)《精细玻璃及超薄电子玻璃项目合作协议书》,补充协议(二)主要内容如下:

       宜昌高新技术产业开发区管理委员会同意为公司已在宜昌的和将引进的中高级管理、工程技术人才及高级专业技工队伍设立人民币1.71亿元的人才基金,作为人才引进和人才住房安置的专项资金补助,公司负责制定住房安置补助方案并监管该专项资金的使用。

       根据协议约定,公司委托全资子公司宜昌南玻硅材料有限公司收取该项基金,宜昌高新区管委会亦于2014年全额向宜昌南玻硅材料拨付该等资金款项。

       该笔资金系属于政府给予本公司的补助资金,但宜昌南玻硅材料有限公司收到该笔款项后,未经当时公司董事会等有权机关适当审批即全额转给宜昌鸿泰置业有限公司(宜昌鸿泰置业有限公司系本公司部分前高管等自然人共同持股间接控制的公司,该公司与本公司无股权关系,该公司有关情况详见附注八(4))。

b.  会计处理

       宜昌南玻硅材料有限公司于2014年2月21日至2014年4月28日期间收到上述基金后全额转入宜昌鸿泰置业有限公司,并按代收代付款项进行了会计处理。南玻公司本部及合并层面未进行任何会计处理及报表披露。

       依据《企业会计准则-政府补助》的有关规定,公司认为上述协议中的专项资金构成一项政府补       助,应在相应会计期间的财务报表中确认与收益相关的政府补助,在确认费用同时结转当期损益,故本期公司对上述事项进行了会计差错更正。

                                              -27-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

二     主要会计政策和会计估计(续)

(32)   前期会计差错更正(续)

c.  对财务报表的影响

       本集团及本公司对上述会计差错进行了追溯调整,合并资产负债表中,2016年12月31日其他应

       收款调增171,000,000元(2016年1月1日:171,000,000元),2016年12月31日其他应收款-

       坏账准备调增3,420,000元(2016年1月1日:3,420,000元),2016年12月31日递延收益调增

       171,000,000元(2016年1月1日:171,000,000元),2016年12月31日盈余公积调减342,000

       元(2016年1月1日:342,000元),2016年12月31日未分配利润调减3,078,000元(2016年1

       月1日:3,078,000元)。

       公司资产负债表中,2016年12月31日其他应收款调增171,000,000元(2016年1月1日:

       171,000,000元),2016年12月31日其他应收款-坏账准备调增3,420,000元(2016年1月1日:

       3,420,000元),2016年12月31日递延收益调增171,000,000元(2016年1月1日:

       171,000,000元),2016年12月31日盈余公积调减342,000元(2016年1月1日:342,000元),

       2016年12月31日未分配利润调减3,078,000元(2016年1月1日:3,078,000元)。

三     税项

(1)    本集团适用的主要税种及其税率列示如下:

       税种               计税基础                                              税率

       企业所得税         应纳税所得额                                          0%-25%

       增值税             应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除    6%-17%

                             当期允许抵扣的进项税后的余额计算)

       城市维护建设税     缴纳的增值税                                          1%-7%

       教育费附加         缴纳的增值税                                          3%-5%

       资源税             硅砂的销售额                                          6.5%

       本集团部分子公司的出口销售采用“免、抵、退”办法,退税率为5%-17%。

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       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

三     税项(续)

(2)    税收优惠

       本集团享受的主要税收优惠列示如下:

       天津南玻节能玻璃有限公司(以下简称“天津节能公司”)于2015年高新技术企业资格复审通过,

       已取得《高新技术企业证书》,有效期为三年,从2015年起计三年内适用 15%的企业所得税税

       率。

       东莞南玻工程玻璃有限公司(以下简称“东莞工程公司”)于2016年高新技术企业资格复审通过,

       已取得《高新技术企业证书》,有效期为三年,从2016年起计三年内适用 15%的企业所得税税

       率。

       吴江南玻华东工程玻璃有限公司(以下简称“吴江工程公司”)于2017年高新技术企业复审通过,

       已取得《高新技术企业证书》,有效期为三年,从2017年起计三年内适用 15%的企业所得税税

       率。

       东莞南玻太阳能玻璃有限公司(以下简称“东莞太阳能公司”)于2017年高新技术企业复审通过,

       已取得《高新技术企业证书》,有效期为三年,从2017年起计三年内适用 15%的企业所得税税

       率。

       宜昌南玻硅材料有限公司(以下简称“宜昌硅材料公司”)于2017年高新技术企业复审通过,已取

       得《高新技术企业证书》,有效期为三年,从2017年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

       东莞南玻光伏科技有限公司(以下简称“东莞光伏公司”)于2016年高新技术企业资格复审通过,

       已取得《高新技术企业证书》,有效期为三年,从2016年起计三年内适用 15%的企业所得税税

       率。

       河北视窗玻璃有限公司(以下简称“河北视窗公司”)于2016年高新技术企业资格复审通过,已取

       得《高新技术企业证书》,有效期为三年,从2016年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

       吴江南玻玻璃有限公司(以下简称“吴江南玻公司”)于2017年高新技术企业资格复审通过,已取

       得《高新技术企业证书》,有效期为三年,从2017年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

       咸宁南玻玻璃有限公司(以下简称“咸宁浮法公司”)于2017年高新技术企业资格复审通过,已取

       得《高新技术企业证书》,有效期为三年,从2017年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

                                              -29-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

三     税项(续)

(2)    税收优惠(续)

       咸宁南玻节能玻璃有限公司(以下简称“咸宁节能公司”)于2015年被认定为高新技术企业,已取

       得《高新技术企业证书》,有效期为三年,从2015年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

       宜昌南玻光电玻璃有限公司(以下简称“宜昌光电公司”)于2015年被认定为高新技术企业,已取

       得《高新技术企业证书》,有效期为三年,从2015年起计三年内适用15%的企业所得税税率。

       宜昌南玻显示器件有限公司(以下简称“宜昌显示器公司”)于2016年被认定为高新技术企业,已

       取得《高新技术企业证书》,有效期为三年,从2016年起计三年内适用 15%的企业所得税税

       率。

       清远南玻节能新材料有限公司(以下简称“清远节能公司”)于2016年被认定为高新技术企业,已

       取得《高新技术企业证书》,有效期为三年,从2016年起计三年内适用15%的企业所得税税率

       四川南玻节能玻璃有限公司(以下简称“四川节能公司”)享受西部大开发企业所得税优惠,本年度       按照15%的企业所得税税率计算企业所得税。

       成都南玻玻璃有限公司(以下简称“成都南玻公司”)享受西部大开发企业所得税优惠,本年度按照15%的企业所得税税率计算企业所得税。

       清远南玻新能源有限公司(以下简称“清远新能源公司”)、苏州南玻光伏能源有限公司(以下简称“苏州光伏公司”)、江苏吴江南玻新能源有限责任公司(以下简称“吴江新能源公司”)、宜昌南玻新能源有限公司(以下简称“宜昌新能源公司”)、漳州南玻旗滨光伏新能源有限公司(以下简称“漳州南玻公司”)、河源南玻旗滨光伏新能源有限公司(以下简称“河源南玻公司”)和绍兴南玻旗滨新能源有限公司(以下简称“绍兴南玻公司”)属于《企业所得税法实施条例》第八十七条规定的国家重点扶持的公共基础设施项目,可享受“三免三减半”的税收优惠政策,即自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收       企业所得税。清远新能源公司、苏州光伏公司和吴江新能源公司自2015年开始运营,宜昌新能源       公司自2016年开始运营,漳州南玻公司、河源南玻公司、绍兴南玻公司自2017年开始运营,本       年度适用的企业所得税率为0%。

       此外,根据佛冈国税税通[2015]2489号文件,清远新能源公司的光伏发电增值税适用即征即退政

       策。

                                              -30-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四     合并财务报表项目附注

(1)    货币资金

                                                        2017年12月31日    2016年12月31日

       库存现金                                                    36,182               17,239

       银行存款                                              2,409,716,983          584,549,751

       其他货币资金                                             52,852,599            2,236,515

                                                             2,462,605,764          586,803,505

       其中:存放在境外的款项总额                               24,049,075           12,956,226

       其他货币资金包括2,852,599元(2016年12月31日:2,236,515元)为本集团向银行申请开具信

       用证、申请贷款等所存入的保证金存款,为受限制货币资金。

(2)    应收票据

                                                        2017年12月31日    2016年12月31日

       商业承兑汇票                                            329,405,579          317,789,825

       银行承兑汇票                                            222,826,841          138,557,412

                                                               552,232,420          456,347,237

(a)    于2017年12月31日,本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下:

                                                                已终止确认          未终止确认

      商业承兑汇票                                                     -          179,023,725

      银行承兑汇票                                         3,154,733,678                     -

                                                            3,154,733,678          179,023,725

(3)    应收账款

                                                        2017年12月31日    2016年12月31日

       应收账款                                               660,150,357          644,454,374

       减:坏账准备                                            (21,912,067)          (16,468,391)

                                                              638,238,290          627,985,983

                                              -31-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四     合并财务报表项目附注(续)

(3)    应收账款(续)

(a)    应收账款账龄分析如下:

                                                        2017年12月31日    2016年12月31日

       一年以内                                               639,294,320          628,822,515

       一年到二年                                               8,343,672           15,585,397

       二年到三年                                              12,512,365                     -

       三年以上                                                         -               46,462

                                                              660,150,357          644,454,374

       于2017年12月31日,应收账款93,961,486元(2016年12月31日�s50,609,529元)已逾期,

       但基于对客户财务状况及其信用记录的分析,本集团认为这部分款项可以收回,没有发生减值,故未单独计提减值准备而按组合计提减值准备。这部分应收账款的逾期账龄分析如下�s

                                                       2017年12月31日     2016年12月31日

       一年以内                                               86,358,511            47,568,459

       一到二年                                                7,448,217             3,041,070

       二到三年                                                 154,758                     -

                                                             93,961,486            50,609,529

(b)    应收账款按类别分析如下:

                                       2017年12月31日                    2016年12月31日

                                  账面余额          坏账准备          账面余额          坏账准备

                                        占总额             计提            占总额            计提

                                   金额  比例    坏账准备  比例        金额  比例    坏账准备  比例

      按组合计提坏账准备

        组合1                  636,614,136   96%  (12,233,039)   2% 631,863,585  98% (12,187,534)   2%

       单项金额虽不重大但单独计提

        坏账准备                 23,536,221   4%   (9,679,028)  41%  12,590,789   2%  (4,280,857)  34%

                              660,150,357  100%  (21,912,067)   3% 644,454,374 100% (16,468,391)   3%

                                              -32-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四     合并财务报表项目附注(续)

(3)    应收账款(续)

(c)    按组合计提坏账准备的应收账款中,采用余额百分比法的组合分析如下:

                                         2017年12月31日                 2016年12月31日

                                     账面余额         坏账准备         账面余额         坏账准备

                                                           计提                            计提

                                          金额       金额  比例            金额       金额  比例

      组合1                          636,614,136 (12,233,039)   2%      631,863,585 (12,187,534)   2%

                                      636,614,136 (12,233,039)   2%      631,863,585 (12,187,534)   2%

(d)    于2017年12月31日,无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款(2016年12月31日:

       无)。

(e)    于2017年12月31日,单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款23,536,221元(2016年

       12月31日:12,590,789元)。主要为子公司宜昌显示器公司应收客户货款,由于客户破产,全额

       计提坏账准备;以及子公司东莞光伏公司应收客户货款,由于商务纠纷,部分计提坏账准备。

(f)     本年度实际核销的应收账款117,931元,为小额应收账款且非关联交易产生,核销原因包括商务

       纠纷或无法联系到债务人导致款项无法收回等。

(g)    于2017年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:

                                                                                 占应收账款余额

                                                       余额      坏账准备金额         总额比例

       余额前五名的应收账款总额                  104,847,077       (2,096,942)             16%

                                              -33-

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       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四     合并财务报表项目附注(续)

(4)    预付款项

(a)    预付款项账龄分析如下:

                                       2017年12月31日              2016年12月31日

                                            金额    占总额比例            金额      占总额比例

       一年以内                      130,813,397          91%      80,819,387            84%

       一到二年                          264,952             -       14,913,745            16%

       二至三年                       12,769,674          9%                -               -

                                     143,848,023        100%      95,733,132          100%

       于2017年12月31日,账龄超过一年的预付款项为 13,034,626元(2016年12月31日:

       14,913,745元),主要为预付燃气、材料采购款项,因为尚未收到货物,该款项尚未结清。

(b)    于2017年12月31日,余额前五名的预付款项分析如下:

                                                                                 占预付款项余额

                                                                     余额             总额比例

       余额前五名的预付款项总额                                 53,034,242                37%

(5)    其他应收款

                                                        2017年12月31日    2016年12月31日

       应收关联方款项(附注八(6))                               171,000,000          171,000,000

       存出保证金                                               16,957,562            6,121,403

       代垫款项                                                 19,306,658           25,019,422

       备用金借款                                                 875,714              959,785

       应收出口退税款                                                    -              755,372

      其他                                                      2,319,489            1,047,235

                                                              210,459,423          204,903,217

       减:坏账准备                                            (4,520,404)           (4,094,068)

                                                              205,939,019          200,809,149

                                              -34-

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       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四     合并财务报表项目附注(续)

(5)    其他应收款(续)

(a)    其他应收款账龄分析如下:

                                                        2017年12月31日    2016年12月31日

       一年以内                                                22,924,535           19,918,108

       一到二年                                                 2,813,012           11,275,420

       二到三年                                                11,211,511          171,903,685

       三到四年                                               171,855,888              123,670

       四到五年                                                    86,395            1,156,315

       五年以上                                                 1,568,082              526,019

                                                              210,459,423          204,903,217

       于2017年12月31日,其他应收款2,510,365元(2016年12月31日�s1,806,004元)已逾期,

       但基于对欠款方财务状况及其信用记录的分析,本集团认为这部分款项可以收回,没有发生减值,故未单独计提减值准备而按组合计提减值准备。

(b)    其他应收款按类别分析如下:

                                      2017年12月31日                    2016年12月31日

                                  账面余额          坏账准备          账面余额          坏账准备

                                        占总额            计提            占总额            计提

                                   金额   比例    坏账准备  比例       金额   比例   坏账准备  比例

       按组合计提坏账准备

        组合1                  39,136,518   19%  (777,499)    2%  33,903,217   17%   (674,068)    2%

        组合2                 171,000,000   81% (3,420,000)   2% 171,000,000   83% (3,420,000)    2%

       单项金额不重大但单独计提坏

       账准备                     322,905      -  (322,905) 100%          -     -         -    -

                              210,459,423  100%  (4,520,404)   2%  204,903,217  100%  (4,094,068)   2%

                                              -35-

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       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四     合并财务报表项目附注(续)

(5)    其他应收款(续)

(c)    单项金额不重大但单独计提坏账准备的原因是账龄超过5年且预计款项无法收回。

(d)    本年度实际核销的其他应收款199,796元,为小额应收款项且非关联交易产生,核销原因包括商

       务纠纷或无法联系到债务人导致款项无法收回等。

(e)    按组合计提坏账准备的其他应收款中,采用余额百分比法的组合分析如下:

                                          2017年12月31日                  2016年12月31日

                                     账面余额         坏账准备         账面余额         坏账准备

                                                            计提                          计提

                                            金额       金额  比例          金额       金额 比例

       组合1                            39,136,518    (777,499)   2%     33,903,217    (674,068)   2%

       组合2                           171,000,000   (3,420,000)   2%    171,000,000   (3,420,000)   2%

                                      210,136,518   (4,197,499)   2%    204,903,217   (4,094,068)   2%

(f)     于2017年12月31日,余额前五名的其他应收款分析如下:

                                                                    占总额比

                            与本集团关系           金额    年限       例     坏账准备

        公司A                 关联方        171,000,000  三至四年     81%     3,420,000

        政府机关B           独立第三方       11,067,754  二至三年     5%       221,355

        公司C               独立第三方        5,000,000  一年以内     2%       100,000

        公司D               独立第三方        3,717,415  一年以内     2%        74,348

        公司E               独立第三方        3,350,000  一年以内     2%        67,000

                                             194,135,169               92%     3,882,703

                                              -36-

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       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四     合并财务报表项目附注(续)

(6)    存货

(a)    存货分类如下:

                                        2017年12月31日                  2016年12月31日

                                   账面余额 存货跌价准备   账面价值    账面余额 存货跌价准备    账面价值

       原材料                     213,348,012  (1,447,590) 211,900,422  166,639,254   (2,025,446) 164,613,808

       在产品                      45,614,905          -  45,614,905  18,893,651          -  18,893,651

       库存商品                   387,489,714     (68,974) 387,420,740  274,559,889   (6,347,741) 268,212,148

       周转材料                    40,959,250          -  40,959,250  26,061,318          -  26,061,318

                                687,411,881  (1,516,564) 685,895,317  486,154,112   (8,373,187) 477,780,925

(b)    存货跌价准备分析如下:

                                     2016年                                          2017年

                                   12月31日          本年计提         本年转销       12月31日

     库存商品                        6,347,741            68,974       (6,347,741)          68,974

     原材料                         2,025,446                -        (577,856)        1,447,590

                                    8,373,187            68,974       (6,925,597)        1,516,564

(c)    存货跌价准备情况如下:

                                                                                    本年转销存货

                   计提存货跌价准备的依据                                           跌价准备的原因

       库存商品       产品价格下降导致账面值低于当前市价的差额                          相关产品已出售

       原材料        原材料呆滞或毁损导致可变现净值低于原材料账面价值的差额           相关原材料已耗用

                                              -37-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四     合并财务报表项目附注(续)

(7)    持有待售资产

                项目             期末账面价值          公允价值     预计处置费用      预计处置时间

           无形资产                15,048,314         18,390,394              -      2018年6月

           在建工程                30,935,206         37,805,606              -      2018年6月

                                   45,983,520         56,196,000              -

       本集团之子公司东莞光伏公司于2016年6月17日与第三方东莞超盈纺织有限公司(简称“东莞

       超盈公司”)签订《土地使用权转让合同》,将持有的东莞光伏公司土地使用权及地上附属建筑       物转让予东莞超盈公司。该公司的在建工程及无形资产因此而被划归为持有待售的资产。于2017       年12月31日,上述产权转让手续尚未完成。

(8)    其他流动资产

                                                        2017年12月31日    2016年12月31日

       待抵扣增值税                                            181,667,326         150,317,894

       持有待售资产                                                      -          40,049,163

       预缴企业所得税                                            1,132,508           1,325,723

       待认证进项税额                                           18,048,155            8,212,797

                                                               200,847,989         199,905,577

                                              -38-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四     合并财务报表项目附注(续)

(9)    固定资产

                                 房屋及建筑物         机器设备    运输工具及其他             合计

        原价

        2016年12月31日          3,911,336,527    11,699,296,248       201,923,067    15,812,555,842

        本年增加

        购置                         4,924,460       18,947,748         7,467,964       31,340,172

        在建工程转入(附注四(10))       94,982,205     1,338,373,278        5,515,375     1,438,870,858

        竣工结算调整                   738,830        19,721,695          238,675        20,699,200

        本年减少

        处置及报废                   (8,917,927)      (52,049,454)       (6,203,870)      (67,171,251)

        转入在建工程                 (3,695,395)     (561,466,255)         (648,454)     (565,810,104)

        2017年12月31日          3,999,368,700    12,462,823,260       208,292,757    16,670,484,717

        累计折旧

        2016年12月31日           629,946,237     3,287,606,208      172,265,020     4,089,817,465

        本年增加

        计提                       124,679,206      833,507,101        22,395,614      980,581,921

        本年减少

        处置及报废                   (1,211,382)      (13,892,180)       (5,723,521)      (20,827,083)

        转入在建工程                 (1,895,250)     (198,327,057)         (387,830)     (200,610,137)

        2017年12月31日           751,518,811     3,908,894,072      188,549,283     4,848,962,166

        减值准备

        2016年12月31日                    -       264,765,386                -      264,765,386

        计提                        10,580,861        25,679,443                -       36,260,304

        处置及报废                           -       (20,272,836)               -       (20,272,836)

        2017年12月31日            10,580,861       270,171,993                -      280,752,854

        账面价值

        2017年12月31日          3,237,269,028     8,283,757,195       19,743,474    11,540,769,697

        2016年12月31日          3,281,390,290     8,146,924,654       29,658,047    11,457,972,991

                                              -39-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四     合并财务报表项目附注(续)

(9)    固定资产(续)

       于2017年度,固定资产计提的折旧金额为980,581,921元(2016年度:891,257,741元),其中计

       入营业成本、销售费用、管理费用及在建工程的折旧费用分别为890,575,701元、970,739元、

       65,929,139元及23,106,342元(2016年度分别为:819,298,731元、979,874元、59,067,087及

       11,912,049元)。

       2017年度,由在建工程转入固定资产的原价为 1,438,870,858元(2016年度:1,281,171,543

       元)。

(a)    未办妥产权证书的固定资产

                               账面价值                    未办妥产权证书原因

       房屋及建筑物         893,119,983   已递交材料,尚未办理完毕,或相关土地使用权证尚未办妥

(10)   在建工程

                                        2017年12月31日                      2016年12月31日

                                 账面余额      减值准备      账面价值      账面余额      减值准备      账面价值

 咸宁光电导光板项目                   400,665,493         -     400,665,493     41,267,876         -      41,267,876

 宜昌显示器件公司平板显示项目            298,794,622    (14,160,474)   284,634,148    274,342,571    (14,160,474)   260,182,097

 宜昌光电技改项目                    242,055,237         -     242,055,237         -          -          -

 河北浮法600T技改项目                113,762,853         -     113,762,853         -          -          -

 湛江光伏20MV光伏电站项目             100,570,104         -     100,570,104     8,855,560         -      8,855,560

 东莞太阳能一二期更新改造项目             78,970,995    (40,248,018)    38,722,977     78,970,995    (33,075,116)    45,895,879

 吴江浮法玻璃项目                     72,600,518    (19,876,460)    52,724,058     70,178,986    (19,876,460)    50,302,526

 宜昌硅材料1GW硅片项目                43,617,802         -      43,617,802     95,011,027         -      95,011,027

 LED用蓝宝石项目                    30,886,629    (19,303,853)    11,582,776    29,472,040          -     29,472,040

 吴江光伏封装材料项目                   7,414,854         -      7,414,854     1,583,553         -      1,583,553

 宜昌多晶硅5000吨电子级多晶硅项目           943,396         -       943,396    171,211,288         -     171,211,288

 河源光伏15MV光伏电站项目               2,267,345         -      2,267,345     85,126,446         -      85,126,446

 东莞光伏200MW太阳能电池扩产项目          1,179,935         -      1,179,935     8,224,072         -      8,224,072

 河北浮法900T技改项目                      -          -          -     388,627,081         -     388,627,081

 成都浮法550吨线技改项目                    -          -          -     102,304,740         -     102,304,740

 清远高性能超薄电子玻璃项目                   -          -          -      1,034,372         -      1,034,372

 四川节能三期项目                         -          -          -      13,005,928         -      13,005,928

 其他                            117,889,623      (405,983)   117,483,640     59,991,892         -      59,991,892

                              1,511,619,406    (93,994,788)  1,417,624,618  1,429,208,427    (67,112,050)  1,362,096,377

                                              -40-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四    合并财务报表项目附注(续)

(10)   在建工程(续)

(a)     重大在建工程项目变动

                                                                                         工程投入    借款费用   其中:本年  本年借款

                                          2016年                本年转入       本年     2017年   占预算的     资本化   借款费用资  费用资本

        工程名称                    预算数     12月31日     本年增加      固定资产     其他减少   12月31日    比例(i)    累计金额    本化金额    化率          资金来源

      咸宁光电导光板项目            510,000,000     41,267,876    371,315,353    (11,692,808)     (224,928)   400,665,493     81%    7,770,613    7,770,613   4.75%   自有资金及金融机构借款

      宜昌显示器件公司平板显示项目      1,970,000,000    274,342,571    68,678,108    (44,226,057)         -    298,794,622     81%    4,144,159    3,146,516   4.20%   自有资金及金融机构借款

      宜昌光电技改项目             258,296,536         -    242,055,237         -         -    242,055,237     60%       -        -       -   自有资金及金融机构借款

      河北浮法600T技改项目          129,180,000         -    121,809,135     (284,860)    (7,761,422)   113,762,853     1%       -        -       -   自有资金及金融机构借款

      湛江光伏20MV光伏电站项目       133,000,000     8,855,560     91,714,544         -         -    100,570,104     96%    2,280,097    2,280,097   5.74%   自有资金及金融机构借款

      东莞太阳能一二期更新改造项目      396,410,000     78,970,995         -          -         -    78,970,995     80%       -        -       -          自有资金

      吴江浮法玻璃项目             845,630,000     70,178,986     3,279,395      (676,165)     (181,698)    72,600,518     99%   20,120,444       -       -   自有资金及金融机构借款

      宜昌硅材料1GW硅片项目        1,073,209,600     95,011,027    361,731,413   (413,124,638)         -    43,617,802     36%    8,629,993    8,083,768   4.79%   自有资金及金融机构借款

      LED用蓝宝石项目             35,000,000     29,472,040     2,696,640    (1,282,051)         -    30,886,629     88%    4,650,543    899,966   4.78%   自有资金及金融机构借款

      吴江光伏封装材料项目           520,100,000     1,583,553     7,288,394     (1,457,093)         -     7,414,854     87%       -        -       -   自有资金及金融机构借款

      宜昌多晶硅5000吨电子级多晶硅项目    698,396,700    171,211,288    45,733,419   (216,001,311)         -      943,396     26%    8,453,998    5,244,463   4.44%   自有资金及金融机构借款

      河源光伏15MV光伏电站项目        91,600,000     85,126,446     3,577,331    (77,641,121)    (8,795,311)    2,267,345     93%    325,704    325,704   5.00%   自有资金及金融机构借款

      东莞光伏200MW太阳能电池扩产项目   697,000,000     8,224,072     49,163,936    (56,208,073)         -     1,179,935    100%   32,417,335    401,535   4.80%   自有资金及金融机构借款

      河北浮法900T技改项目          124,000,000    388,627,081     3,816,268   (392,210,090)     (233,259)        -     100%    4,211,893    1,057,593   4.94%   自有资金及金融机构借款

      成都浮法550吨线技改项目        200,000,000    102,304,740    57,840,038   (160,144,778)         -         -     100%    306,663    306,663   4.60%   自有资金及金融机构借款

      清远高性能超薄电子玻璃项目       471,660,000     1,034,372         -          -     (1,034,372)        -     100%       -        -       -   自有资金及金融机构借款

      四川节能三期项目             222,817,517     13,005,928         -    (10,119,658)    (2,886,270)        -     100%       -        -       -          自有资金

      其他                   2,657,421,716     59,991,892    111,879,886    (53,802,155)     (180,000)   117,889,623            339,257    339,257   4.15%   自有资金及金融机构借款

                           11,033,722,069   1,429,208,427   1,542,579,097   (1,438,870,858)   (21,297,260)  1,511,619,406          93,650,699   29,856,175

       (i)    工程投入占预算的比例统计方法为项目累计已发生支出占预算的比例。部分工程因其中的部分项目已完工而部分转入了固定资产核算。

       (ii)   该项目的预算中包含应支付的项目建设土地使用权款,而在建工程科目中不包含该款项。

                                                                      -41-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四     合并财务报表项目附注(续)

(10)   在建工程(续)

(b)    在建工程减值准备

                                     2016年                              2017年

       工程名称                    12月31日      本年增加     本年减少   12月31日      计提原因

       东莞太阳能一二期更新改造项目   33,075,116      7,172,902           -   40,248,018            -

       吴江浮法玻璃项目            19,876,460            -           -   19,876,460            -

       宜昌显示器公司平板显示项目     14,160,474            -           -   14,160,474            -

       LED用蓝宝石项目                     -     19,303,853           -   19,303,853            -

       其他                               -       405,983           -     405,983            -

                                   67,112,050     26,882,738           -   93,994,788            -

(11)   无形资产及开发支出

                                                专利权及

                                 土地使用权      专有技术    矿产开采权          其他         合计

       原价

       2016年12月31日         1,026,603,700   199,922,986     4,456,536    23,548,047 1,254,531,269

       本年购置                           -     2,966,502            -    12,558,663    15,525,165

       本年开发支出转入                     -    43,122,431            -            -    43,122,431

       2017年12月31日         1,026,603,700   246,011,919     4,456,536    36,106,710 1,313,178,865

       累计摊销

       2016年12月31日          128,007,677    57,225,743     3,306,083    20,322,309   208,861,812

       本年计提                   21,049,588    17,759,493      400,641     4,674,444    43,884,166

       2017年12月31日          149,057,265    74,985,236     3,706,724    24,996,753   252,745,978

       减值准备

       2016年12月31日                    -    13,201,347            -        9,133    13,210,480

       2017年12月31日                    -    13,201,347            -        9,133    13,210,480

       账面价值

       2017年12月31日          877,546,435   157,825,336      749,812    11,100,824 1,047,222,407

       2016年12月31日          898,596,023   129,495,896     1,150,453     3,216,605 1,032,458,977

       2017年度无形资产的摊销金额为43,884,166元(2016年度:36,907,548元)。

       于2017年12月31日,账面价值约为5,473,442元(原价6,586,712元)的土地使用权(2016年12月31

       日:账面价值5,718,191元、原价6,586,712元)尚未办妥相关产权证。本公司管理层认为办理有关土地

       使用权证并无实质性法律障碍,亦不会对本集团的运营造成重大不利影响。

                                                 -42-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四     合并财务报表项目附注(续)

(11)   无形资产及开发支出(续)

       本集团开发支出列示如下:

                              2016年         本年                                       2017年

                            12月31日         增加            本年减少                 12月31日

                                                                        确认为

                                                       计入损益        无形资产

       开发支出              66,927,714   37,560,254           -       (43,122,431)      61,365,537

       2017年度,本集团研究开发支出共计368,237,629元(2016年度:341,553,966元):其中330,677,375

       元(2016年度:285,129,442元)于当期计入损益,当期开发支出确认为无形资产的金额为43,122,431元

       (2016年度:23,213,785元)。于2017年12月31日,通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产

       账面价值的比例为12.37%(2016年12月31日:9.51%)。

(12)   商誉

                                                 2016年                                 2017年

                                              12月31日      本年增加    本年减少      12月31日

       天津南玻工程玻璃有限公司                  3,039,946            -          -       3,039,946

       咸宁光电公司                             4,857,406            -          -       4,857,406

       深圳显示器公司                         389,494,804            -          -     389,494,804

                                             397,392,156            -          -     397,392,156

       天津南玻工程玻璃有限公司分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉根据经营分部为玻璃分部。深圳显示器公司及咸宁光电公司分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉根据经营分部为电子玻璃及显示器分部。

       公司结合对未来经营的预测及独立第三方评估机构的评估,于2017年12月31日,无须对商誉计提减

       值准备。

       资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定,其预计未来现金流量根据管理层批准       的5年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定。5年以后的现金流量根据不大于各资产组经营地区所在行业的长期平均增长率的相似的增长率推断得出。现金流折现所采用的是反映相关资产组特定风险的税前折现率。

                                                 -43-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四     合并财务报表项目附注(续)

(13)   递延所得税资产和负债

(a)    未经抵销的递延所得税资产

                                   2017年12月31日                    2016年12月31日

                            可抵扣暂时性差异    递延所得税资产    可抵扣暂时性差异     递延所得税资产

       资产减值准备              361,149,562         55,552,592      410,272,182         61,899,046

       税务亏损                 133,658,792         24,457,319      164,790,392         28,883,903

       政府补助                 128,189,967         20,424,022      129,722,993         20,654,199

       预提费用                  50,193,405          7,529,011       81,018,069         12,352,386

       固定资产折旧               33,762,174          8,000,331       28,241,461          6,320,146

       股份支付                   5,196,945           867,677                -                 -

                               712,150,845        116,830,952       814,045,097        130,109,680

       其中:

       预计于1年内(含1年)转回的金额                      33,751,219                     33,957,444

       预计于1年后转回的金额                            83,079,733                     96,152,236

                                                      116,830,952                    130,109,680

(b)    未经抵销的递延所得税负债

                                   2017年12月31日                    2016年12月31日

                           应纳税暂时性差异     递延所得税负债   应纳税暂时性差异     递延所得税负债

       固定资产折旧              371,115,284         56,874,044        396,118,583        63,406,963

       其中:

       预计于1年内(含1年)转回的金额                        4,247,230                     3,342,336

       预计于1年后转回的金额                              52,626,814                    60,064,627

                                                        56,874,044                    63,406,963

                                                 -44-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四     合并财务报表项目附注(续)

(13)   递延所得税资产和负债(续)

(c)    本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为:

                                                        2017年12月31日    2016年12月31日

       可抵扣亏损                                             425,759,321          342,455,782

       上述未确认递延所得税资产的可抵扣亏损主要系本公司及部分已停业的子公司产生,本公司管理层无法预计本公司及该等子公司未来是否能产生足够的应纳税所得额用于抵扣该等可抵扣亏损,因此未就其确认递延所得税资产。

(d)    未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:

                                                        2017年12月31日    2016年12月31日

       2018年                                                 54,100,000           54,100,000

       2019年                                                 82,300,000           82,300,000

       2020年                                                 94,430,197           94,430,197

       2021年                                                111,625,585          111,625,585

       2022年                                                 83,303,539                    -

                                                              425,759,321          342,455,782

(e)    抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下:

                                   2017年12月31日                    2016年12月31日

                             递延所得税资产   互抵后的可抵扣或     递延所得税资产   互抵后的可抵扣或

                                或负债净额   应纳税暂时性差额         或负债净额   应纳税暂时性差额

       递延所得税资产             80,872,862        472,134,707        96,451,854       565,834,538

       递延所得税负债             20,915,954        131,099,146        29,749,137       147,908,024

                                                 -45-

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       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四     合并财务报表项目附注(续)

(14)   其他非流动资产

                                                        2017年12月31日    2016年12月31日

       预付工程设备及软件升级款                                 45,431,352          69,945,550

       待抵扣增值税进项税                                                 -          10,718,843

       预付土地出让金                                            6,510,000           6,510,000

                                                                51,941,352          87,174,393

(15)   资产减值准备

                                    2016年                                                2017年

                                  12月31日      本年增加       本年转回      本年转销      12月31日

       坏账准备                    20,562,459      9,498,129    (3,310,390)     (317,727)      26,432,471

       其中:应收账款坏账准备         16,468,391      8,845,491    (3,283,884)     (117,931)      21,912,067

           其他应收款坏账准备        4,094,068       652,638      (26,506)     (199,796)       4,520,404

       存货跌价准备                  8,373,187        68,974            -    (6,925,597)       1,516,564

       固定资产减值准备             264,765,386     36,260,304            -   (20,272,836)     280,752,854

       在建工程减值准备              67,112,050     26,882,738            -            -      93,994,788

       无形资产减值准备              13,210,480             -           -            -      13,210,480

                                374,023,562     72,710,145    (3,310,390)   (27,516,160)      415,907,157

(16)   短期借款

                                                        2017年12月31日    2016年12月31日

       超短期融资券(i)                                                    -         2,000,000,000

       银行信用借款                                          2,691,732,609         1,650,251,293

       银行保证借款(ii)                                        1,012,898,300          367,618,369

                                                            3,704,630,909         4,017,869,662

       (i)   经银行间市场交易商协会中市协注[2015]SCP163号文件批准,本公司可发行超短期融资券,额

            度为40亿元,有效期至2017年5月28日止。

            于2016年5月17日发行了2016年第二期超短期融资券9亿元,到期日为2017年2月13日,

            年利率为4.18%。截止本财务报表报出日,该超短期融资券已经偿还。

            于2016年8月2日发行了2016年第三期超短期融资券6亿元,到期日为2017年5月1日,年

            利率为3.67%。截止本财务报表报出日,该超短期融资券已经偿还。

            于2016年9月1日发行了2016年第四期超短期融资券5亿元,到期日为2017年6月2日,年

            利率为3.5%。截止本财务报表报出日,该超短期融资券已经偿还。

                                                 -46-

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       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四     合并财务报表项目附注(续)

(16)   短期借款(续)

       (ii)于2017年12月31日,本公司为子公司1,012,898,300元的短期借款(2016年12月31日

            367,618,369元)提供保证,不存在由子公司少数股东向本公司提供的反担保(2016年12月31

            日:无)。

       (iii)于2017年12月31日,短期借款的利率区间为2.70%-5.66%(2016年12月31日:2.70%-

            4.79%)。

(17)   应付票据

                                                        2017年12月31日    2016年12月31日

       银行承兑汇票                                           213,401,622           20,000,000

       应付票据将于一年内到期。

(18)   应付账款

                                                        2017年12月31日    2016年12月31日

       应付材料款                                             798,178,206          747,769,987

       应付设备款                                             329,926,045          233,779,329

       应付工程款                                             167,394,038          100,246,462

       应付运费                                                61,671,023           40,916,380

       应付水电费                                              35,973,405           44,602,055

       其他                                                     7,023,325             2,555,157

                                                            1,400,166,042         1,169,869,370

       于2017年12月31日,账龄超过一年的应付账款160,638,075元(2016年12月31日:140,385,720

       元),主要为应付工程款及设备款。由于相关工程决算尚未完成,因此尚未结清。

(19)   预收款项

                                                        2017年12月31日    2016年12月31日

       预收货款                                               195,563,465          142,330,979

       预收款项账龄主要为一年以内。

                                                 -47-

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       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四     合并财务报表项目附注(续)

(20)   应付职工薪酬

                                                        2017年12月31日    2016年12月31日

       应付短期薪酬(a)                                         272,144,440          193,166,719

       应付设定提存计划(b)                                          26,220              205,520

                                                              272,170,660          193,372,239

(a)    短期薪酬

                                       2016年                                           2017年

                                    12月31日          本年增加        本年减少        12月31日

       工资、奖金、津贴和补贴         159,601,219     1,083,193,468  (1,067,309,072)       175,485,615

       社会保险费                        50,331        40,182,933     (40,219,512)           13,752

       其中:医疗保险费                   31,340        33,865,801     (33,884,783)           12,358

            工伤保险费                   12,677         4,356,310      (4,368,003)             984

            生育保险费                    6,314         1,960,822      (1,966,726)             410

       住房公积金                      2,603,791        49,264,799     (49,110,219)         2,758,371

       工会经费和职工教育经费          15,571,378        14,607,578     (14,898,254)        15,280,702

       管理层业绩奖励(i)                15,340,000        79,735,128     (16,469,128)        78,606,000

       股份支付(ii)                             -         8,194,695      (8,194,695)                -

                                    193,166,719     1,275,178,601  (1,196,200,880)       272,144,440

       (i)根据本公司2015年3月31日第七届董事会第五次会议之决议,董事会对本公司管理团队采取以季

       度净资产收益率为考核依据,按季度税后净利润总额为基数,对管理团队实行业绩奖励的办法。本年       度,本集团预提管理层业绩奖励79,735,128元(2016年度:82,470,000元)。

       (ii)根据本公司2017年12月11日第八届董事会临时会议决议,对公司董事及高级管理人员、核心管

       理团队、公司技术及业务骨干实施限制性股票激励计划。公司向454名激励对象首次授予97,511,654

       股限制性股票,首次授予价格为4.28元/股。首次授予日公司向激励对象授予的权益工具公允价值总额

       为289,519,900元,该等公允价值总额作为公司本次股权激励计划的总成本将在股权激励计划的实施

       过程中按照解锁/行权比例进行分期确认,相应计入各期的“成本或费用”和“资本公积-其他资本公       积”。集团2017年度确认了激励计划的相关成本分摊额8,194,695元。

                                                 -48-

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       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四     合并财务报表项目附注(续)

(20)   应付职工薪酬(续)

(b)    设定提存计划

                                       2016年                                          2017年

                                     12月31日       本年增加         本年减少         12月31日

       基本养老保险                      192,780    109,332,705      (109,500,097)            25,388

       失业保险费                         12,740      3,866,282        (3,878,190)              832

                                        205,520    113,198,987      (113,378,287)            26,220

(21)   应交税费

                                                        2017年12月31日     2016年12月31日

       应交企业所得税                                           35,100,800          46,726,185

       应交增值税                                               48,496,225          41,919,187

       应交房产税                                                8,617,044          10,998,756

       应交个人所得税                                            5,177,080           3,755,374

       应交城市维护建设税                                        4,261,902           3,482,715

       应交教育费附加                                            3,348,566           3,351,165

       其他                                                      6,995,147           5,359,234

                                                               111,996,764         115,592,616

(22)   应付利息

                                                        2017年12月31日     2016年12月31日

       超短期融资券利息                                                  -           38,040,006

       中期票据应付利息                                        27,622,465           27,621,021

       公司债券利息                                                      -           10,660,000

       分期付息到期还本的长期借款利息                              938,950              514,750

       短期借款应付利息                                         5,471,325            1,390,127

                                                               34,032,740           78,225,904

                                                 -49-

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       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四     合并财务报表项目附注(续)

(23)   其他应付款

                                                        2017年12月31日     2016年12月31日

       暂收工程保证金                                          49,624,256           69,156,801

       预提营业成本及费用(i)                                     58,584,562           47,671,047

       暂收待售资产出让款                                       56,196,000           28,098,000

       应付劳务费                                              17,568,695           17,467,346

       代收款项                                                 7,964,070           14,022,924

       残疾人保障金                                             5,230,110            3,509,947

       限制性股票回购义务(ii)                                   417,349,879                    -

       其他                                                     6,806,782            8,395,385

                                                              619,324,354          188,321,450

       (i)   该项目主要包括已发生但于年末尚未取得发票的各项费用,包括水电费、专业服务费、差旅费

            等。

       (ii)   截至2017年12月31日,本报告期就回购义务确认负债,公司将实际收到的限制性股票认购款

            417,349,879元确认为负债,同时确认相应金额的库存股。

       其他应付款账龄主要为一年以内。

(24)   一年内到期的非流动负债

                                                        2017年12月31日    2016年12月31日

       一年内到期的长期借款

         - 银行保证借款                                        14,880,000           29,340,000

         - 银行信用借款                                       180,000,000                    -

       一年内到期的公司债券                                              -         1,000,000,000

       一年内到期的融资租赁款                                 709,381,397                    -

                                                              904,261,397         1,029,340,000

                                                 -50-

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       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四     合并财务报表项目附注(续)

(25)   长期借款

                                                        2017年12月31日    2016年12月31日

       中期票据(i)                                            1,200,000,000         1,200,000,000

       银行信用借款                                                      -          180,000,000

       银行保证借款                                           354,120,000           58,660,000

                                                            1,554,120,000         1,438,660,000

       (i)   经银行间市场交易商协会中市协注[2015]MTN225号文件批准,本公司可发行中期票据,额度为

            12亿元,有效期至2017年5月28日止。

            本集团于2015年7月14日发行了2015年第一期中期票据12亿元,到期日为2020年7月14

            日,年利率为4.94%。

            于2017年12月31日,长期借款的利率区间为4.75%-5.94%(2016年12月31日:4.51%-

            4.94%)。

(26)   长期应付款

                                                        2017年12月31日    2016年12月31日

       应付融资租赁款                                        1,161,794,247                    -

       集团本期发生的售后回租融资租赁业务,其交易实质为抵押借款,租赁期限均为36个月。于2017年

       12月31日,融资租赁借款的实际利率区间为4.49%-7.8%。

                                                 -51-

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       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

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(27)   递延收益

                                                        2017年12月31日    2016年12月31日

       政府补助                                               562,701,103          593,993,254

       政府补助明细如下:

                               2016年      本年新增     本年其他   本年计入其他收        2017年      与资产相关/

       政府补助项目              12月31日      补助金额        减少        益金额      12月31日      与收益相关

       天津工程金太阳工程项目(i)       57,092,011          -          -     (3,374,892)      53,717,119      与资产相关

       东莞工程金太阳工程项目(ii)      46,079,250          -          -     (2,751,000)      43,328,250      与资产相关

       河北南玻金太阳工程项目(iii)      46,750,000          -          -     (2,750,000)      44,000,000      与资产相关

       咸宁南玻金太阳工程项目(iv)      51,013,417          -          -     (3,030,500)      47,982,917      与资产相关

       吴江南玻基础设施补偿款(v)      43,670,435          -          -     (4,041,537)      39,628,898      与资产相关

       清远节能项目(vi)            23,259,167          -          -     (2,470,000)      20,789,167      与资产相关

       宜昌多晶硅项目(vii)           24,609,375          -          -     (2,812,500)      21,796,875      与资产相关

       宜昌南玻硅片辅助项目(viii)       13,890,609          -          -     (1,227,733)      12,662,876      与资产相关

       四川节能玻璃项目(ix)          12,129,480          -          -     (1,654,020)      10,475,460      与资产相关

       集团镀膜实验室项目(x)         9,035,040          -          -     (1,508,760)      7,526,280      与资产相关

       宜昌高纯硅材料项目(xi)         3,906,547          -          -      (306,664)      3,599,883      与资产相关

       宜昌半导体硅材料项目(xii)        3,666,667          -          -      (266,667)      3,400,000      与资产相关

       宜昌显示器公司项目(xiii)        53,371,082          -          -     (2,534,478)      50,836,604      与资产相关

       咸宁光电项目(xiv)                             -                                          与资产相关

                                        7,800,000          -           -      7,800,000

       集团人才基金项目(xv)         171,000,000          -          -           -     171,000,000      与收益相关

                                                                                       与资产及收益

       其他                   34,520,174     8,150,000     (171,976)     (18,341,424)      24,156,774          相关

                            593,993,254    15,950,000     (171,976)     (47,070,175)     562,701,103

       (i)   系天津市政府拨付的金太阳项目扶持资金,支付天津南玻工程玻璃有限公司用于建造光伏电站的

            款项。该光伏电站建成后,所有权属于天津工程,按电站使用年限20年分摊计入损益。

       (ii)   系东莞市政府拨付的金太阳项目扶持资金,支付东莞工程公司用于建造光伏电站的款项。该光伏

            电站建成后,所有权属于东莞工程公司,按电站使用年限20年分摊计入损益。

                                                 -52-

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       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四     合并财务报表项目附注(续)

(27)   递延收益(续)

       (iii)  系廊坊市政府拨付的金太阳项目扶持资金,支付河北南玻玻璃有限公司(简称“河北南玻公司”)

            用于建造光伏电站的款项。该光伏电站建成后,所有权属于河北南玻,按电站使用年限20年分

            摊计入损益。

       (iv)  系咸宁市政府拨付的金太阳项目扶持资金,支付咸宁浮法公司用于建造光伏电站的款项。该光伏

            电站建成后,所有权属于咸宁南玻,按电站使用年限20年分摊计入损益。

       (v)   系吴江市政府拨付的基础设施补偿款,按本集团承诺的最短经营期限15年分摊计入损益。

       (vi)  系广东省拨付的战略性新兴产业区域集聚发展试点项目,用于清远南玻建设高性能超薄电子玻璃

            生产线,按生产线使用年限10年分摊计入损益。

       (vii)  系宜昌市东山建设发展总公司根据本集团与宜昌市人民政府签订的投资合同,支付给宜昌硅材料

            公司用于建造变电站、地下管网工程等配套设施的款项,该等配套设施建成后,所有权属于宜昌            硅材料公司所有,按变电站使用年限16年分摊计入损益。

       (viii) 系宜昌硅材料公司为与硅片项目配套,收购宜昌合晶光电陶瓷材料有限公司硅片辅助项目资产和

            负债而取得的有关此项目的政府扶持基金。此项收益在相关资产投入使用后按 16年分摊计入损

            益。

       (ix)  系成都地方政府拨付的节能玻璃项目扶持资金,按本集团承诺的最短经营期限 15年分摊计入损

            益。

       (x)   系深圳市发展改革委员会拨付的镀膜实验室项目专项扶持资金,该项目按相关固定资产预计使用

            年限20年分摊计入损益。

       (xi)  系湖北省财政厅拨付的进口贴息补助款及科学技术部国际科技合作专项补贴,分别按照 12-15年

            进行分摊计入损益。

       (xii)  系宜昌国家区域战略性新兴产业集聚发展试点第二批实施项目,用于补助宜昌南玻硅材料“半导

            体硅材料制备技术湖北省工程实验室”,按照资产使用年限15年分摊计入损益。

       (xiii) 系宜昌市政府拨付给宜昌南玻显示器公司的平板项目建设扶持资金及卷绕镀膜三线项目建设扶持

            资金,按照资产适用年限15年分摊计入损益。

       (xiv) 系咸宁市政府拨付的光导光电玻璃生产线项目扶持资金,支付咸宁南玻光电玻璃有限公司用于建

            造光导光电玻璃生产线项目。该生产线建成后,所有权属于咸宁光电,按生产线使用年限 8年分

            摊计入损益。

       (xv)  系宜昌市高新区政府为南玻集团已在宜昌的和将引进的中高级管理、工程技术人才及高级专业技

            工队伍拨付的1.71亿元人才基金,作为人才引进和人才住房安置的专项资金补助。

                                                 -53-

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       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

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(28)   股本

                                                   本年增减变动

                      2016年          发行                  资本公积                      2017年

                    12月31日          新股          送股       转股            其他      12月31日

        人民币普通股  1,312,751,568            -            -     196,912,735            -    1,509,664,303

        有限售条件股

        份                 -      97,511,654            -            -            -      97,511,654

        境内上市外资

        股          762,583,992            -            -     114,387,598            -     876,971,590

                  2,075,335,560     97,511,654            -     311,300,333            -    2,484,147,547

                                                    本年增减变动

                      2015年          发行                    资本公积                     2016年

                    12月31日          新股          送股          转股          其他      12月31日

        人民币普通股  1,312,751,568            -            -            -            -    1,312,751,568

        境内上市外资

        股          762,583,992            -            -            -            -     762,583,992

                  2,075,335,560            -            -            -            -    2,075,335,560

       人民币普通股每股面值为人民币1元,境内上市的外资股每股面值为港币1元。

(29)   资本公积

                                  2016年12月31日         本年增加        本年减少  2017年12月31日

       股本溢价(i)                     1,345,264,670     319,838,225       (311,300,333)     1,353,802,562

       其他资本公积                       (84,562,473)      37,141,676               -      (47,420,797)

        权益法核算的被投资单位除综合收益

          和利润分配以外的其他权益变动          757,420              -               -         757,420

        股份支付(ii)                      2,811,683       8,194,695               -       11,006,378

        原制度其他资本公积转入              (2,250,222)             -               -       (2,250,222)

        出售零碎股                         1,316,208             -               -        1,316,208

        购买子公司少数股权                 (87,197,562)             -               -      (87,197,562)

        股东无息借款利息(iii)                      -      28,946,981               -       28,946,981

                                      1,260,702,197     356,979,901       (311,300,333)     1,306,381,765

                                                 -54-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四     合并财务报表项目附注(续)

(29)   资本公积(续)

                                  2015年12月31日         本年增加        本年减少   2016年12月31日

       股本溢价                         1,345,264,670             -               -      1,345,264,670

       其他资本公积                       (83,873,398)        483,405        (1,172,480)       (84,562,473)

        权益法核算的被投资单位除综合收益

          和利润分配以外的其他权益变动          676,277         81,143               -          757,420

        股份支付                          2,409,421        402,262               -         2,811,683

        原制度其他资本公积转入              (2,250,222)             -               -        (2,250,222)

        出售零碎股                        1,316,208             -               -         1,316,208

        购买子公司少数股权                 (86,025,082)             -        (1,172,480)       (87,197,562)

                                      1,261,391,272         483,405        (1,172,480)     1,260,702,197

(a)    资本公积本年变动情况如下:

       (i)本公司于2017年5月22日召开的2016年年度股东大会审议通过,以资本公积向全体股东每10

       股转增1.5股,分红前总股本为2,075,335,560股,分红后总股本增至2,386,635,893股,资本公积减

       少311,300,333元;

       本年因股权激励计划收到激励对象以货币资金缴纳的出资人民币417,349,879元,其中计入股本人民币

       97,511,654元,计入资本公积319,838,225元;

       (ii)本年因股权激励计划,确认了股份支付费用8,194,695元。

       (iii)股东钜盛华向本公司提供无息贷款16.1亿元,该无息贷款按同期银行贷款利率计算的利息支出计

       入其他资本公积28,946,981元。

(30)   库存股

                                       2016年                                          2017年

                                     12月31日       本年增加         本年减少         12月31日

       限制性股票回购义务                       -     417,349,879             -       417,349,879

                                              -     417,349,879             -       417,349,879

       库存股变动情况说明:公司按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确定的金额同时确认负债和库存股。

                                                 -55-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四     合并财务报表项目附注(续)

(31)   其他综合收益

                                               资产负债表中其他综合收益                             2017年度利润表中其他综合收益

                                                                                            减:前期计入

                                            2016年    税后归属于       2017年      本年所得  其他综合收益      减:所得    税后归属于    税后归属于

                                          12月31日        母公司     12月31日    税前发生额      本年转出        税费用        母公司      少数股东

       以后将重分类进损益的其他综合收益:

         节能技术改造财政奖励               2,550,000            -     2,550,000            -            -            -            -            -

         外币报表折算差额                  2,103,971    (2,705,028)     (601,057)    (2,705,028)            -            -    (2,705,028)            -

                                         4,653,971    (2,705,028)    1,948,943    (2,705,028)            -            -    (2,705,028)            -

                                               资产负债表中其他综合收益                              2016年度利润表中其他综合收益

                                                                                            减:前期计入

                                            2015年    税后归属于       2016年      本年所得  其他综合收益      减:所得    税后归属于    税后归属于

                                          12月31日        母公司     12月31日    税前发生额      本年转出        税费用        母公司      少数股东

       以后将重分类进损益的其他综合收益:

         节能技术改造财政奖励               2,550,000            -     2,550,000            -            -            -            -            -

         外币报表折算差额                    417,772     1,686,199     2,103,971     1,686,199            -            -     1,686,199            -

                                         2,967,772     1,686,199     4,653,971     1,686,199            -            -     1,686,199            -

                                                                          -56-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四     合并财务报表项目附注(续)

(32)   专项储备

                                        2016年                                         2017年

                                     12月31日        本年提取        本年减少      12月31日

       安全生产费用                   5,843,473       7,831,127   (10,449,662)     3,224,938

       子公司宜昌硅材料公司属于危险化工生产企业,按有关规定计提本项储备。

(33)   盈余公积

                                        2016年                                         2017年

                                     12月31日        本年提取        本年减少      12月31日

       法定盈余公积金              760,655,662      32,084,102               -     792,739,764

       任意盈余公积金              127,852,568               -               -     127,852,568

                                   888,508,230      32,084,102               -     920,592,332

                                        2015年                                         2016年

                                     12月31日        本年提取        本年减少      12月31日

       法定盈余公积金              730,927,762      29,727,900               -     760,655,662

       任意盈余公积金              127,852,568               -               -     127,852,568

                                   858,780,330      29,727,900               -     888,508,230

       根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金,当法

       定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时,可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏

       损,或者增加股本。本公司2017年度已按净利润的10%提取法定盈余公积金32,084,102元(2016年

       度:按净利润的10%提取,共29,727,900元)。

       本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议,经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本年度,本公司未提取任意盈余公积金。

                                                 -57-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四     合并财务报表项目附注(续)

(34)   未分配利润

                                                                2017年度            2016年度

       年初未分配利润                                        3,573,871,573        3,428,478,565

       加:本年归属于母公司股东的净利润                        825,388,312         797,721,576

       减:提取法定盈余公积                                    (32,084,102)         (29,727,900)

          应付普通股股利(a)                                  (207,533,556)        (622,600,668)

       年末未分配利润                                        4,159,642,227        3,573,871,573

(a)    根据2017年5月22日股东大会决议,本公司按当时总股本2,075,335,560股计算,向全体股东每10

       股分配现金股利1元人民币(含税),派发现金股利共计207,533,556元。

(35)   营业收入和营业成本

                                                                2017年度            2016年度

       主营业务收入                                        10,786,756,657         8,886,948,218

       其他业务收入                                            92,644,089           87,135,189

                                                           10,879,400,746         8,974,083,407

                                                                2017年度            2016年度

       主营业务成本                                          8,183,862,835         6,510,577,440

       其他业务成本                                            32,495,537           51,636,933

                                                            8,216,358,372         6,562,214,373

(a)    主营业务收入和主营业务成本

       按行业和产品分析如下:

                                            2017年度                        2016年度

                                    主营业务收入     主营业务成本     主营业务收入     主营业务成本

       玻璃产业                     6,975,512,082    5,179,173,783    6,244,550,400     4,542,947,575

       太阳能产业                   3,091,397,745    2,493,891,466    2,283,441,881     1,728,673,404

       电子玻璃及显示器产业            867,223,335      652,646,493      424,883,660      303,117,902

       分部间抵销                    (147,376,505)    (141,848,907)      (65,927,723)      (64,161,441)

                                  10,786,756,657    8,183,862,835    8,886,948,218     6,510,577,440

                                                 -58-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四     合并财务报表项目附注(续)

(35)   营业收入和营业成本(续)

(b)    其他业务收入和其他业务成本

                                            2017年度                        2016年度

                                    其他业务收入     其他业务成本     其他业务收入     其他业务成本

       销售原材料                     69,908,277       29,437,767       63,211,682       45,044,785

       其他                           22,735,812        3,057,770       23,923,507        6,592,148

                                     92,644,089       32,495,537       87,135,189       51,636,933

(36)   税金及附加

                                                                2017年度            2016年度

       城市维护建设税                                           33,115,925           33,343,735

       教育费附加                                               26,156,521           26,597,418

       房产税                                                  29,539,408           19,980,233

       土地使用税                                               21,941,304           14,851,345

       印花税                                                    5,395,333           3,486,149

       其他                                                      8,375,435           4,900,666

                                                              124,523,926         103,159,546

(37)   销售费用

                                                                2017年度            2016年度

       运输费                                                 159,825,411          140,132,227

       职工薪酬                                               110,068,886          100,367,564

       交际应酬费                                              12,690,770           12,607,179

       差旅费                                                  10,931,013           10,738,590

       车辆使用费                                               7,609,882            7,358,948

       租赁费                                                   5,937,331            5,376,741

       办公费                                                   3,662,269            7,239,581

       折旧费                                                     970,739              979,874

       其他                                                    24,435,422           17,014,386

                                                              336,131,723          301,815,090

                                                 -59-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四     合并财务报表项目附注(续)

(38)   管理费用

                                                                2017年度            2016年度

       研制开发费                                             330,677,375          285,129,442

       职工薪酬                                               295,657,274          250,150,056

       折旧费                                                  65,929,139           59,067,087

       无形资产摊销                                            43,884,166           36,907,548

       办公费                                                  25,126,422           24,313,472

       税金                                                             -           16,957,060

       工会经费                                                14,696,230           11,325,909

       交际应酬费                                              12,027,303           10,834,055

       差旅费                                                  11,074,568           10,495,397

       水电费                                                  10,108,470           10,065,166

       食堂费用                                                 9,357,983            8,486,926

       车辆使用费                                               6,639,769            6,141,700

       租赁费                                                   4,551,968            3,104,038

       咨询顾问费                                              24,935,512            9,453,050

       其他                                                    64,663,593           24,158,153

                                                              919,329,772          766,589,059

(39)   财务费用

                                                                2017年度            2016年度

       借款利息                                               344,459,771          273,665,849

       减:资本化利息                                          (29,856,175)          (15,346,518)

       利息支出                                               314,603,596          258,319,331

       减:利息收入                                            (12,606,285)           (3,193,680)

       汇兑损失                                                 4,780,451              249,220

       其他                                                     9,183,318           10,445,698

                                                              315,961,080          265,820,569

                                                 -60-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四     合并财务报表项目附注(续)

(40)   费用按性质分类

       利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类,列示如下:

                                                                  2017年度         2016年度

        产成品及在产品存货变动                                 (139,651,079)      (111,401,312)

        耗用的原材料和低值易耗品等                             4,941,314,821     3,245,155,140

        燃料费                                                 1,143,379,014     1,059,231,787

        职工薪酬费用                                           1,222,510,952     1,196,241,368

        折旧费和摊销费用                                       1,002,432,274       917,152,746

        水电费                                                  778,033,060       830,921,457

        运输费                                                  159,825,411       140,132,227

        税金                                                              -        16,957,060

        办公费                                                   43,816,479        45,018,706

        食堂费                                                   39,682,701        38,395,686

        差旅费                                                   26,904,472        27,482,191

        交际应酬费                                               26,167,761        24,785,451

        车辆使用费                                               15,851,907        15,227,050

        租金                                                     10,489,299         8,480,779

        其他                                                    201,062,795       176,838,186

                                                              9,471,819,867     7,630,618,522

(41)   资产减值损失

                                                                2017年度             2016年度

       固定资产减值损失                                        36,260,304           49,894,197

       坏账损失                                                 6,187,739            2,245,583

       存货跌价损失                                                68,974            6,722,984

       在建工程减值损失                                        26,882,738                    -

                                                               69,399,755           58,862,764

                                                 -61-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四     合并财务报表项目附注(续)

(42)   公允价值变动损益

                                                                2017年度             2016年度

       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-                    -            (9,850,256)

       衍生金融工具持有期间公允价值变动

       处置衍生金融工具公允价值结转至投资损失                            -          238,350,256

                                                                        -          228,500,000

(43)   投资(损失)/收益

                                                                2017年度             2016年度

       权益法核算的长期股权投资收益/(损失)                                -             5,071,685

       处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

        产生的收益/(损失)                                          427,636          (238,350,256)

       处置长期股权投资产生的投资(损失)/收益                              -           (45,909,181)

                                                                  427,636          (279,187,752)

       本集团不存在投资收益汇回的重大限制。

(44)   资产处置收益

                                                                2017年度             2016年度

       非流动资产处置损益                                      (1,768,993)            (1,759,358)

                                                               (1,768,993)            (1,759,358)

(45)   其他收益

                                                                2017年度             2016年度

       政府补助摊销                                           47,070,175                     -

       产业扶持基金                                           16,123,793                     -

       科研经费补助                                             6,940,140                     -

       能源节约利用扶持资金                                      228,116                     -

       政府奖励资金                                           12,457,123                     -

       技术改造贴息                                              306,000                     -

       环保达标扶持资金                                          100,000                     -

       其他                                                    1,116,467                     -

                                                              84,341,814                     -

                                                 -62-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四     合并财务报表项目附注(续)

(46)   营业外收入

                                                                               计入本年度非经常

                                               2017年度          2016年度       性损益的金额

       政府补助(a)                              3,533,603         91,627,439          3,533,603

       违约金                                    275,000             11,000            275,000

       索赔收入                               15,557,320          1,016,936         15,557,320

       无法支付的款项                             27,959            875,302             27,959

       其他                                    1,369,160          4,547,962          1,369,160

                                              20,763,042         98,078,639         20,763,042

(a)    政府补助明细

                                               2017年度           2016年度            补助类别

       政府补助摊销                                    -          28,054,929    与资产及收益相关

       产业扶持基金                                    -          26,108,198          与收益相关

       税收返还                                        -          25,360,000          与收益相关

       节能先进奖励                                    -            414,309          与收益相关

       政府奖励资金                            2,748,263           2,332,700          与收益相关

       科研经费补助                                    -           4,364,900          与收益相关

       品牌奖励资金                             600,000                   -          与收益相关

       能源节约利用扶持资金                            -           3,520,000          与收益相关

       其他                                     185,340           1,472,403          与收益相关

                                               3,533,603          91,627,439

(47)   营业外支出

                                                                               计入本年度非经常

                                               2017年度          2016年度       性损益的金额

       库存物资报废损失                                -          4,096,235                  -

       赔偿支出                                  492,228            410,326            492,228

       捐赠支出                                1,118,999            120,000          1,118,999

       其他                                    3,541,364            518,355          3,541,364

                                               5,152,591          5,144,916          5,152,591

                                                 -63-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四     合并财务报表项目附注(续)

(48)   所得税费用

                                                                2017年度            2016年度

       当期所得税                                             160,923,182          140,207,714

       递延所得税                                               6,747,809           11,674,381

                                                              167,670,991          151,882,095

       将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用:

                                                                2017年度            2016年度

       利润总额                                               996,307,026          956,108,619

       按各公司适用税率计算的所得税费用                       149,078,702          145,901,167

       税率变动影响                                                     -            4,545,871

       不得扣除的成本、费用和损失                                7,893,473            2,227,140

       非应纳税收入                                               (33,833)                 (855)

       当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损                     20,825,885           25,603,526

       冲回前期已确认递延所得税的可抵扣亏损                              -            1,469,360

       取得税收优惠的影响                                      (13,637,793)          (10,147,358)

       汇算清缴以前年度所得税调整                                3,544,557          (17,716,756)

       所得税费用                                             167,670,991          151,882,095

(49)   每股收益

       基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算。

       稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润,调整下述因素后确定:(1)当期已确认

       为费用的稀释性潜在普通股的利息;(2)稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用;(3)上述调整相

       关的所得税影响。

       稀释每股收益的分母等于下列两项之和:(1)基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数;(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。

       在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时,以前期间发行的稀释性潜在普通股,假设在当期期初转换;当期发行的稀释性潜在普通股,假设在发行日转换。

       基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下:

                                                 -64-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四     合并财务报表项目附注(续)

(49)   每股收益(续)

                                                                2017年度            2016年度

       收益

       归属于母公司普通股股东的合并净利润                      825,388,312          797,721,576

       股份

       发行在外普通股的加权平均数                            2,386,635,893         2,386,635,893

       稀释效应――普通股的加权平均数

       股票期权                                                 4,062,986                    -

       调整后本公司发行在外普通股的加权平均数                2,390,698,879         2,386,635,893

       基本每股收益                                                  0.35                 0.33

       其中:

       -持续经营基本每股收益                                          0.35                 0.33

       -终止经营基本每股收益                                             -                    -

       稀释每股收益                                                  0.35                 0.33

       其中:

       -持续经营基本每股收益                                          0.35                 0.33

       -终止经营基本每股收益                                             -                    -

(50)   现金流量项目注释

(a)    收到其他与经营活动有关的现金

                                                                2017年度            2016年度

       政府补助                                                40,805,242           38,212,510

       利息收入                                                12,606,285            3,193,680

       其他                                                    18,937,040            5,871,941

                                                               72,348,567           47,278,131

                                                 -65-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四     合并财务报表项目附注(续)

(50)   现金流量项目注释(续)

(b)    支付其他与经营活动有关的现金

                                                                2017年度            2016年度

       运输费                                                  170,941,469         170,991,413

       食堂费用                                                 39,682,701          38,395,686

       办公费                                                   34,267,447          32,516,317

       研制开发费                                               31,684,954          25,191,468

       差旅费                                                   27,935,416          26,421,204

       交际应酬费                                               25,206,039          24,573,593

       车辆使用费                                               15,851,907          15,227,050

       维修费                                                   25,969,168          15,804,981

       租赁费                                                   10,489,299            8,480,779

       保险费                                                    8,759,738          10,750,838

       融资手续费                                                9,183,318          10,445,698

       其他                                                    186,004,633         173,091,041

                                                               585,976,089         551,890,068

(c)    收到其他与投资活动有关的现金

                                                                2017年度            2016年度

       在建工程试生产收入                                     124,108,255          155,174,454

       收深圳显示器公司之子公司股权转让尾款                              -          150,000,000

       收到与资产相关的政府补助                                 15,950,000           16,351,250

       收到土地出让款                                          28,098,000           28,098,000

       收保险理赔款                                            19,600,000                    -

       收政府退土地款                                                    -           14,891,603

                                                              187,756,255          364,515,307

                                                 -66-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四     合并财务报表项目附注(续)

(50)   现金流量项目注释(续)

(d)    支付其他与投资活动有关的现金

                                                                2017年度            2016年度

       在建工程试生产支出                                     156,543,177          166,905,113

       清远节能退政府补贴款                                              -           15,300,000

       支付押金及保证金                                        43,541,859                    -

                                                              200,085,036          182,205,113

(e)    收到其他与筹资活动有关的现金

                                                               2017年度               2016年度

       收无息借款                                           1,610,000,000                      -

       收融资租赁款                                         1,986,000,000                      -

       收工业生产调度资金                                      20,000,000                      -

                                                            3,616,000,000                      -

(f)     支付其他与筹资活动有关的现金

                                                               2017年度               2016年度

       偿还融资租赁款                                        104,821,449                      -

       支付工业生产调度资金                                    31,000,000                      -

       归还无息借款                                         1,610,000,000                      -

       支付押金及保证金                                         5,030,994                      -

       支付借款、票据手续费                                    32,257,231                      -

                                                            1,783,109,674                      -

                                                 -67-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四     合并财务报表项目附注(续)

(51)   现金流量表补充资料

(a)    将净利润调节为经营活动现金流量

                                                                2017年度            2016年度

       净利润                                                 828,636,035          804,226,524

       加:资产减值损失                                        69,399,755           58,862,764

          固定资产折旧                                       957,475,579          879,345,692

          无形资产摊销                                        43,884,166           36,907,548

          安全生产费用净变动                                  (2,618,535)           (9,594,025)

          长期待摊费用摊销                                      1,072,529              899,506

          以股份为基础支付的员工薪酬                            8,194,695                    -

          处置固定资产和无形资产净损失                          1,768,993            1,759,358

          财务费用                                           314,603,596          258,319,331

          投资(损失)/收益                                        (427,636)          279,187,752

          递延所得税资产减少                                   15,578,992           13,884,362

          递延所得税负债减少                                  (8,833,183)           (2,209,981)

          公允价值变动损益                                              -         (228,500,000)

          存货的增加                                        (201,257,769)          (71,720,745)

          经营性应收项目的增加                              (206,859,922)         (259,804,129)

          经营性应付项目的增加                               642,828,861          479,288,163

       经营活动产生的现金流量净额                            2,463,446,156         2,240,852,120

(b)    现金净变动情况

                                                                2017年度            2016年度

       现金及现金等价物的年末余额                            2,459,753,165          584,566,990

       减:现金及现金等价物的年初余额                         (584,566,990)         (574,744,877)

       现金及现金等价物净增加额                              1,875,186,175            9,822,113

                                                 -68-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

四     合并财务报表项目附注(续)

(51)   现金流量表补充资料(续)

(c)    现金及现金等价物

                                                        2017年12月31日    2016年12月31日

       现金

       -库存现金                                                   36,182               17,239

       -可随时用于支付的银行存款                             2,409,716,983          584,549,751

       -可随时用于支付的其他货币资金                            50,000,000                    -

       年末现金余额                                         2,459,753,165          584,566,990

(52)   所有权或使用权受限制的资产

                                               2017年度           2016年度            受限原因

       货币资金                                2,852,599           2,236,515      保证金流通受限

       固定资产                            2,369,789,041                   -        融资租赁受限

                                           2,372,641,640           2,236,515

(53)   外币货币性项目

                                                            2017年12月31日

                                                   外币余额       折算汇率           人民币余额

       货币资金―

        -港币                                    7,314,730         0.8359            6,114,383

        -美元                                  11,343,508         6.5342           74,120,750

        -欧元                                         675         7.8023                5,267

        -日元                                     309,620         0.0579               17,927

        -澳元                                      17,439         5.0928               88,813

                                                                                     80,347,140

       应收账款―

        -港币                                   11,549,666         0.8359            9,654,366

        -美元                                   19,490,453         6.5342          127,354,518

        -欧元                                      946,785         7.8023            7,387,101

                                                                                    144,395,985

       短期借款―

        -港币                                   75,000,000         0.8359           62,692,500

       应付账款―

        -港币                                         307         0.8359                  257

        -美元                                   15,922,406         6.5342          104,040,185

        -欧元                                    2,642,275         7.8023           20,615,822

        -日元                                  281,927,203         0.0579           16,323,585

                                                                                    140,979,849

                                                 -69-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

五     合并范围的变更

       于2017年10月11日,本集团设立了子公司CHINACSG(AUSTRALIA)PTYLTD。截止2017年

       12月31日,本集团暂未出资,本公司持有其100%的股份。

六     在其他主体中的权益

(1)    在子公司中的权益

(a)    企业集团的构成

       于2017年12月31日,本公司主要的子公司信息列示如下:

                                                                                    持股比例

                              主要经营地     注册地          经营范围             直接      间接

       成都南玻公司              中国成都    中国成都  开发生产销售各种特种玻璃      75%      25%

       四川节能公司              中国成都    中国成都  开发生产销售各种特种玻璃      75%      25%

                                                       及玻璃深加工

       天津节能公司              中国天津    中国天津  开发生产销售节能特种玻璃      75%      25%

       东莞工程公司              中国东莞    中国东莞  玻璃深加工                  75%      25%

       东莞太阳能公司            中国东莞    中国东莞  生产销售太阳能玻璃产品        75%      25%

       东莞光伏公司              中国东莞    中国东莞  生产和销售高技术绿色电池         -     100%

                                                       产品及其组件

       宜昌硅材料公司            中国宜昌    中国宜昌  生产销售高纯度硅材料产品      75%      25%

       吴江工程公司              中国吴江    中国吴江  玻璃深加工                  75%      25%

       河北南玻玻璃有限公司       中国永清    中国永清  生产销售各种特种玻璃          75%      25%

       吴江南玻公司              中国吴江    中国吴江  生产销售各种特种玻璃         100%         -

       南玻(香港)有限公司         中国香港    中国香港  投资控股                   100%         -

       河北视窗公司              中国永清    中国永清  生产销售各种超薄电子玻璃     100%         -

       咸宁浮法公司              中国咸宁    中国咸宁  生产销售特种玻璃             75%      25%

       咸宁节能公司              中国咸宁    中国咸宁  玻璃深加工                  75%      25%

       清远节能公司              中国清远    中国清远  生产销售各种超薄电子玻璃     100%         -

       深圳南玻融资租赁有限公司   中国深圳    中国深圳  融资租赁业务等               75%      25%

       江油砂矿公司              中国江油    中国江油  生产销售硅砂及其附产品       100%         -

       深圳南玻光伏能源有限公司   中国深圳    中国深圳  投资管理光伏电站            100%         -

       清远新能源公司            中国清远    中国清远  清洁能源开发,光伏发电           -     100%

       苏州光伏公司              中国吴江    中国吴江  清洁能源开发,光伏发电           -     100%

       吴江新能源公司            中国吴江    中国吴江  清洁能源开发,光伏发电           -     100%

       宜昌新能源公司            中国宜昌    中国宜昌  清洁能源开发,光伏发电           -     100%

       深圳显示器公司            中国深圳    中国深圳  生产销售显示器组件产品     60.80%         -

       咸宁光电公司              中国咸宁    中国咸宁  光电玻璃及高铝玻璃等       37.50%    62.50%

                                                 -70-

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       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

六    在其他主体中的权益(续)

(1)    在子公司中的权益(续)

(b)    存在重要少数股东权益的子公司

       子公司名称                  少数股东的            2017年度           2017年度   2017年12月31日

                                  持股比例   归属于少数股东的损益   向少数股东分派股利       少数股东权益

       深圳显示器公司                 39.20%            (436,287)           2,488,500       302,902,364

       上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下:

                                                    2017年12月31日

                          流动资产    非流动资产       资产合计    流动负债    非流动负债     负债合计

       深圳显示器公司     230,735,047  1,384,202,485   1,614,937,532  588,962,555   237,351,982   826,314,537

                                                       2017年度

                                  营业收入             净利润         综合收益总额    经营活动现金流量

       深圳显示器公司              563,191,871          14,127,082          14,127,082         91,246,186

七     分部信息

       为满足经营战略与业务发展需要,本集团于本年度调整了经营架构。本集团管理层于本年度根据经修订的经营分部分配资源及评估分部业绩,以经修订的经营分部为基础更新报告分部及披露分部信息。上年度的分部信息已按更新的报告分部进行重述。

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       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

七     分部信息(续)

       修订前本集团的业务活动按照产品或服务类型分为:

       -      平板玻璃分部,负责生产并销售浮法玻璃产品以及生产浮法玻璃所需的硅砂等

       -      工程玻璃分部,负责生产并销售工程玻璃产品等

       -      太阳能产业分部,负责生产并销售多晶硅及太阳能电池组件产品、光伏能源开发等

       -      电子玻璃及显示器分部,负责生产并销售显示器组件及特种超薄玻璃产品等

       修订后本集团的业务活动按照产品及服务类型分为:

       -      玻璃分部,负责生产并销售平板玻璃产品、工程玻璃产品以及生产平板玻璃所需的硅砂等

       -      太阳能产业分部,负责生产并销售多晶硅及太阳能电池组件产品、光伏能源开发等

       -      电子玻璃及显示器分部,负责生产并销售显示器组件及特种超薄玻璃产品等

       本集团的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略,因此,本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动,分别评价其经营成果,以决定向其配置资源并评价其业绩。

       分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。

       资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配,负债根据分部的经营进行分配,间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

                                                 -72-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

七     分部信息(续)

(a)    2017年度及2017年12月31日分部信息列示如下:

                                        玻璃产业  电子玻璃及显示器      太阳能产业        其他   未分配的金额    分部间抵销          合计

       对外交易收入                   6,954,683,103      873,166,517    3,050,921,865           -      629,261           -   10,879,400,746

       分部间交易收入                    97,227,192         701,963      74,689,369           -    58,058,305  (230,676,829)             -

       利息收入                         1,152,232         146,973        262,942         608    11,043,530           -      12,606,285

       利息费用                       (153,982,540)      (32,003,353)     (79,797,858)           -   (54,488,918)     5,669,073    (314,603,596)

       资产减值损失                    (20,109,566)        (352,808)     (48,857,162)           -      (80,219)           -     (69,399,755)

       折旧费和摊销费                  (601,774,748)     (132,769,853)    (261,527,443)     (107,198)    (6,253,032)           -   (1,002,432,274)

       利润/(亏损)总额                   827,335,674       80,463,836     218,437,923     (110,328)  (124,292,481)    (5,527,598)     996,307,026

       所得税(费用)/收益                (118,701,953)      (21,223,939)     (23,950,456)                (3,794,643)           -    (167,670,991)

       净利润/(亏损)                     708,633,721       59,239,897     194,487,467     (110,328)  (128,087,124)    (5,527,598)     828,636,035

       资产总额                      9,121,982,895     3,032,467,443    4,969,121,408      664,853  2,410,765,769           -   19,535,002,368

       负债总额                      3,453,100,959      856,548,520    1,640,361,900    2,502,814  4,802,865,064           -   10,755,379,257

       非流动资产增加额(i)                160,029,169      459,791,787     629,473,708           -     2,875,254           -    1,252,169,918

                                                                      -73-

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       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

七     分部信息(续)

(b)    2016年度及2016年12月31日分部信息列示如下:

                                         玻璃产业  电子玻璃及显示器         太阳能产业        其他   未分配的金额    分部间抵销        合计

       对外交易收入                    6,248,986,019       432,923,679       2,291,096,315           -     1,077,394           - 8,974,083,407

       分部间交易收入                     53,644,824         533,611         29,140,901           -    21,504,477   (104,823,813)          -

       利息收入                            709,739         169,281           215,863          69     3,680,920    (1,582,192)    3,193,680

       利息费用                        (141,501,800)      (20,216,385)        (80,249,948)           -   (22,179,393)    5,828,195  (258,319,331)

       对联营企业的投资收益                        -              -                -           -     5,071,685           -     5,071,685

       资产减值损失                       (1,347,361)       (6,474,743)        (52,808,413)           -     1,767,753           -   (58,862,764)

       折旧费和摊销费                   (579,880,012)      (89,743,215)       (240,386,653)           -    (7,142,866)           -  (917,152,746)

       衍生金融工具持有期间公允价值变动              -              -                -           -    (9,850,256)           -    (9,850,256)

       利润/(亏损)总额                    870,911,083       19,861,854        246,515,279      (64,601)   (179,348,714)   (1,766,282) 956,108,619

       所得税(费用)/收益                  (115,934,739)       (9,777,225)        (26,285,679)           -      115,548           -  (151,882,095)

       净利润/(亏损)                      754,976,344       10,084,629        220,229,600      (64,601)   (179,233,166)   (1,766,282) 804,226,524

       资产总额                        9,002,421,342     2,594,860,320       4,476,309,055      135,161  1,073,089,752           - 17,146,815,630

       负债总额                        1,789,702,282       566,783,261        519,338,730     2,502,814  6,139,297,524           - 9,017,624,611

       非流动资产增加额(i)                 368,179,542     1,539,319,460        652,019,325           -     4,578,555           - 2,564,096,882

                                                                      -74-

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       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

七     分部信息(续)

       本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额,以及本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下:

       对外交易收入                                             2017年度            2016年度

       中国大陆                                              9,506,249,433         7,971,929,246

       中国香港                                               434,551,436          135,128,604

       欧洲                                                    26,534,686           25,914,385

       亚洲(不含中国大陆和香港)                                848,958,711          614,806,258

       澳洲                                                    37,937,222           37,437,349

       北美                                                     6,030,936          134,941,952

       其他地区                                                19,138,322           53,925,613

                                                           10,879,400,746         8,974,083,407

       非流动资产总额                                   2017年12月31日    2016年12月31日

       中国大陆                                            14,505,740,522        14,392,447,014

       中国香港                                                12,798,642           12,551,254

                                                           14,518,539,164        14,404,998,268

       本集团无自单一客户取得的营业收入高于本集团营业收入10%的客户。

八     关联方关系及其交易

(1)    母公司情况

       本公司无母公司。

(2)    子公司情况

       子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。

(3)    联营企业情况

       深圳显示器公司原为本公司之联营企业,并于2016年6月3日成为本公司之子公司。2016年6月3日

       之前期间深圳显示器公司与本集团之关联交易情况见附注八(5)。

       于2017年12月31日,本公司无联营企业。

                                                 -75-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

八     关联方关系及其交易(续)

(4)    其他关联方情况

                                                                                   与本集团的关系

      深圳市钜盛华股份有限公司                                           本公司第一大股东的一致行动人

      深圳市前海瑞南投资企业(有限合伙)                             受本公司前任关键管理人员控制的企业

      宜昌鸿泰置业有限公司                                                   其他关联人及其附属企业

(5)    关联交易

(a)    购销商品、提供和接受劳务

       关联方             关联交易内容      关联交易定价政策          2017年度           2016年度

       深圳显示器公司      采购材料          参照市场价格                     -            608,722

       深圳显示器公司      销售货物          参照市场价格                     -           1,500,899

       咸宁光电公司        销售特种玻璃      参照市场价格                     -           2,349,353

                                                                           -          4,458,974

(b)    租赁

       本集团作为出租方:

                                                              2017年确认的租     2016年确认的租

       承租方名称                           租赁资产种类                赁收入             赁收入

       深圳显示器公司                        融资租赁设备                     -           2,359,961

                                                                           -           2,359,961

(c)    股权转让收益

       无

                                                 -76-

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       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

八     关联方关系及其交易(续)

(5)    关联交易(续)

(d)    收购股权

       关联方              关联交易内容      关联交易定价原则          2017年度           2016年度

       深圳市前海瑞南投资企 收购咸宁光电公

        业(有限合伙)     司37.5%股权      参照股权公允价值                 -          38,250,000

(e)    为关联方代垫费用

       关联方             关联交易内容      关联交易定价政策          2017年度           2016年度

       深圳显示器公司      代垫电费          参照市场价格                     -           8,168,076

(f)     关键管理人员薪酬

                                                                   2017年度          2016年度

       薪酬                                                       12,030,000         10,914,002

(6)    关联方应收款项余额

                                          2017年12月31日             2016年12月31日

                                         账面余额      坏账准备       账面余额       坏账准备

      其他应收款  宜昌鸿泰置业公司     171,000,000    (3,420,000)    171,000,000     (3,420,000)

                                                 -77-

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       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

八     关联方关系及其交易(续)

(7)    关联方提供贷款额度

       以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项:

       关联方             关联交易内容     借款限制性条款          2017年度          2016年度

       深圳市钜盛华股份有 向本公司提供无息

          限公司            贷款额度              无          2,000,000,000      2,000,000,000

       于2016年11月22日,本公司收到股东深圳市钜盛华股份有限公司的来函,为支持本集团的稳定经营

       发展,钜盛华作为本公司股东,愿意为本公司或通过其指定关联方为本公司提供总额为人民币20亿元

       的无息借款。就任何一笔提款,还款期限由本公司及钜盛华公司在提款时协商确定。借款到期后,如需要续借,本公司可以根据自身经营状况向实际贷款人提出;实际贷款人同意续借的,贷款期限相应顺       延。股东本年度为本集团提供16.1亿元无息借款,截至2017年12月31日已全部归还。

九     股份支付

(1)    股份支付总体情况

        公司本期授予的各项权益工具总额                                   限制性股票97,511,654份

        公司本期行权的各项权益工具总额                                                         -

        公司本期失效的各项权益工具总额                                                         -

        公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和                                             -

        合同剩余期限

        公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩                                             -

        余期限

       注:2017年12月11日,经集团第八届董事会临时会议审议通过,集团实施2017年A股限制性股票

       激励计划,本计划授予的限制性股票涉及的激励对象包括公司董事及高级管理人员、核心管理团队、公       司技术及业务骨干共计454名。本次限制性股票的首次授予日为2017年12月11日,公司向454名激       励对象首次授予97,511,654股限制性股票,首次授予价格为 4.28元/股。预留限制性股票期末余额       17,046,869股,授予价格暂未确定。首次授予的股份已完成登记手续并已上市。

                                                 -78-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

九     股份支付(续)

(1)    股份支付总体情况(续)

       本激励计划的有效期为48个月,自限制性股票授予日起至所有限制性股票解锁或回购注销完毕日止。

       在解锁/行权期内,若达到激励计划规定的解锁/行权条件,授予的限制性股票自授予日起12个月后分三

       期解锁。解锁期如下表所示:

          解锁安排                             解锁时间                             解锁比例

         第一次解锁    授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最后       40%

                       一个交易日当日止

         第二次解锁    自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最       30%

                       后一个交易日当日止

         第三次解锁    自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最       30%

                       后一个交易日当日止

(2)    以权益结算的股份支付情况

        授予日权益工具公允价值的确定方法                         Black-Scholes模型

        对可行权权益工具数量的最佳估计的确定依据    根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情

                                                   况等后续信息,修正预计可行权的权益工具数量

        本期估计与上期估计有重大差异的原因                             不适用

        资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额                     8,194,695

        本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                       8,194,695

       根据《企业会计准则第11号――股份支付》及《企业会计准则第 22号――金融工具确认和计量》的

       相关规定,集团以Black-Scholes模型(B-S模型)作为定价模型,扣除激励对象在未来解除限售期

       取得理性预期收益所需要支付的锁定成本后作为限制性股票的公允价值。集团将在锁定期的每个资产负债表日,根据最新取得的可解锁人数变动、业绩指标完成情况等后续信息,修正预计可解锁的限制性股票数量,并按照限制性股票授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

       集团2017年实际已授予的限制性股票为97,511,654股,首次授予日公司向激励对象授予的权益工具

       公允价值总额为289,519,900元,该等公允价值总额作为公司本次股权激励计划的总成本将在股权激励

       计划的实施过程中按照解锁/行权比例进行分期确认,相应计入各期的“成本或费用”和“资本公积-其他资本公积”。

       集团2017年度确认了激励计划的相关成本分摊额8,194,695元。

十     或有事项

       无。

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       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

十一   承诺事项

(1)    资本性支出承诺事项

       以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在财务报表上确认的资本性支出承诺:

                                                        2017年12月31日    2016年12月31日

       房屋、建筑物及机器设备                                 150,418,893          280,938,401

(2)    经营租赁承诺事项

       根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,本集团未来最低应支付租金汇总如下:

                                                        2017年12月31日    2016年12月31日

       一年以内                                                 3,675,748             1,142,713

       一到二年                                                 1,914,948              831,008

       二到三年                                                 1,472,224              273,320

       三年以上                                                 3,443,641              282,534

                                                               10,506,561             2,529,575

十二   资产负债表日后事项

       资产负债表日后利润分配情况说明

                                                                                          金额

       拟分配的现金股利                                                             124,207,377

       根据2018年4月20日的董事会决议,董事会提议本公司向全体股东派发现金股利124,207,377元,尚

       未在本财务报表中确认为负债。此外,董事会提议以总股本2,484,147,547为基数,以资本公积金向全

       体股东每 10股转增 1.5股,共计转增372,622,132股,尚未在本财务报表中由资本公积重分类为股

       本。

                                                 -80-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

十三   金融工具及其风险

       本集团的经营活动会面临各种金融风险:市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动风险。

       本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

(1)    市场风险

(a)    外汇风险

       本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算,但部分出口业务以外币结算。此外,本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元及港币)依然存在外汇风险。本集团主要通过监控集团外币交易和外币资产及负债的规模,以及调整出口业务结算货币币种来最大程度降低面临的外汇风险。

       于2017年12月31日,本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:

                                                 2017年12月31日

                                美元项目       港币项目     其他外币项目            合计

       外币金融资产-

         货币资金             74,120,750       6,114,383         112,007      80,347,140

         应收款项           127,354,518       9,654,366       7,387,101     144,395,985

                             201,475,268      15,768,749        7,499,108     224,743,125

       外币金融负债-

         短期借款                      -      62,692,500                -      62,692,500

         应付款项           104,040,185             257      36,939,407     140,979,849

                             104,040,185      62,692,757      36,939,407     203,672,349

                                                 2016年12月31日

                                美元项目       港币项目     其他外币项目            合计

       外币金融资产-

         货币资金             24,360,614       5,551,402         840,393      30,752,409

         应收款项           105,742,398               -        6,917,969     112,660,367

                             130,103,012       5,551,402       7,758,362     143,412,776

       外币金融负债-

         短期借款                      -      67,087,500                -      67,087,500

         应付款项             74,140,797            275      24,217,998      98,359,070

                              74,140,797      67,087,775      24,217,998     165,446,570

                                                 -81-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

十三   金融工具及其风险(续)

(1)    市场风险(续)

(a)    外汇风险(续)

       于2017年12月31日,对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债,如果人民币对美元升值或贬值

       10%,其他因素保持不变,则本集团将减少或增加净利润约8,281,982元(2016年12月31日:减少或

       增加约4,756,788元)。

       于2017年12月31日,对于本集团各类港币金融资产和港币金融负债,如果人民币对港币升值或贬值

       10%,其他因素保持不变,则本集团将增加或减少净利润约3,988,541元(2016年12月31日:增加或

       减少约5,230,592元)。

       其他外币汇率的变动,对本集团经营活动的影响并不重大。

(b)    利率风险

       本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场       环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2017年12月31日,本集团长期带息债务按固定利率合同及浮动利率合同列示如下:

                                                        2017年12月31日    2016年12月31日

       固定利率合同                                          1,425,000,000         1,380,000,000

       浮动利率合同                                           129,120,000           58,660,000

                                                            1,554,120,000         1,438,660,000

       本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整包括在预计未来加息/减息时增加/减少固定利率长期债务。

(2)    信用风险

       本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款和其他应收款等。

       本集团的银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行,本集团认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本集团的应收银行承兑汇票一般由国有银行和其他大中型上市银行承兑,本集团亦认为其不存在重大信用风险。

                                                 -82-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

十三   金融工具及其风险(续)

(2)    信用风险(续)

       此外,对于应收账款、其他应收款和应收商业承兑汇票,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

(3)    流动风险

       本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从而可以从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。

       如附注二(1)所述,于2017年12月31日,本集团的净流动负债约为25.20亿元,已承诺的资本性支出

       约为1.5亿元。管理层拟通过下列措施以确保本集团的流动风险在可控制的范围内:

       (a)   从经营活动中获得稳定的现金流入;

       (b)   利用现有的融资授信额度以偿还本集团即将到期的债务及支持本集团资本性支出的需要;

       (c)   实施紧密的监控以控制工程项目建设/投资所需资金的支付金额及支付时间。

       于资产负债表日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

                                                       2017年12月31日

                                 一年以内       一到二年       二到五年       五年以上          合计

       短期借款                 3,810,013,826            -             -             -    3,810,013,826

       应付票据                  213,401,622            -             -             -     213,401,622

       应付账款                 1,400,166,042            -             -             -    1,400,166,042

       应付利息                   34,032,740            -             -             -      34,032,740

       其他应付款                619,324,354            -             -             -     619,324,354

       其他流动负债                  300,000            -             -             -         300,000

       一年内到期的非流动负债       911,348,902            -             -             -     911,348,902

       长期应付款                         -     600,436,759     561,357,488            -    1,161,794,247

       长期借款                   80,169,450     117,889,436   1,580,649,809            -    1,778,708,695

                              7,068,756,936     718,326,195   2,142,007,297            -    9,929,090,428

                                                 -83-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

十三   金融工具及其风险(续)

(3)流动风险(续)

                                                       2016年12月31日

                                 一年以内       一到二年       二到五年       五年以上          合计

       短期借款                4,043,966,809             -             -             -   4,043,966,809

       应付票据                  20,000,000             -             -             -     20,000,000

       应付账款                1,169,869,370             -             -             -   1,169,869,370

       应付利息                  78,225,904             -             -             -     78,225,904

       其他应付款               188,321,450             -             -             -     188,321,450

       其他流动负债                 300,000             -             -             -        300,000

       一年内到期的非流动负债     1,068,336,787             -             -             -   1,068,336,787

       长期借款                  73,188,850     290,439,172   1,287,871,345             -   1,651,499,367

                             6,642,209,170     290,439,172   1,287,871,345             -   8,220,519,687

十四   公允价值估计

       公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定:

       第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

       第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

       第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。

(a)    持续的以公允价值计量的资产

       于2017年12月31日,本集团无持续的以公允价值计量的资产。

                                                 -84-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

十四   公允价值估计(续)

(b)    不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债

       本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:应收款项、短期借款、应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款等。

       除下述金融负债以外,其他不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

                                           2017年12月31日                  2016年12月31日

                                        账面价值         公允价值         账面价值         公允价值

        金融负债-

        应付公司债券                            -               -      1,000,000,000      1,009,177,000

        中期票据                      1,200,000,000      1,171,444,800      1,200,000,000      1,175,308,800

                                    1,200,000,000      1,171,444,800      2,200,000,000      2,184,485,800

       应付债券和中期票据,以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率确定其公允价值,其中应付债券属于第一层次,中期票据属于第二层次。

十五   资本管理

       本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

       为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

       本集团不受制于外部强制性资本要求,利用资产负债率监控资本。

       于2017年12月31日及2016年12月31日,本集团的资产负债率列示如下�s

                                                        2017年12月31日    2016年12月31日

       负债合计                                             10,755,379,257         9,017,624,611

       资产合计                                             19,535,002,368        17,146,815,630

       资产负债率                                                    55%                 53%

                                                 -85-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

十六   公司财务报表附注

(1)    其他应收款

                                                        2017年12月31日    2016年12月31日

       应收关联方款项                                        2,399,392,648         4,033,706,419

       其他                                                     4,451,192              423,416

                                                            2,403,843,840         4,034,129,835

       减:坏账准备                                            (3,509,024)           (3,428,806)

                                                            2,400,334,816         4,030,701,029

(a)    其他应收款账龄分析如下:

                                                        2017年12月31日    2016年12月31日

       一年以内                                             2,232,668,334         3,863,129,835

       一年以上                                               171,175,506          171,000,000

                                                            2,403,843,840         4,034,129,835

       于2017年12月31日,本公司无已逾期但未减值的其他应收款(2016年12月31日:无)。

(b)    其他应收款按类别分析如下:

                                          2017年12月31日                    2016年12月31日

                                     账面余额          坏账准备          账面余额          坏账准备

                                            占总额           计提             占总额            计提

                                       金额   比例   坏账准备  比例        金额   比例   坏账准备   比例

       按组合计提坏账准备

        -组合1                      4,451,192     -    (89,024)   2%       423,416     -    (8,806)    2%

        -组合2                    2,399,392,648  100%  (3,420,000)    -   4,033,706,419  100%  (3,420,000)     -

                                 2,403,843,840  100%  (3,509,024)    -   4,034,129,835  100%  (3,428,806)     -

(c)    按组合计提坏账准备的其他应收款中,采用余额百分比法的组合分析如下:

                                            2017年12月31日                  2016年12月31日

                                        账面余额       坏账准备          账面余额        坏账准备

                                           金额       金额 计提比例         金额     金额     计提比例

      组合1                              4,451,192    (89,024)     2%        423,416     (8,806)       2%

      组合2                            2,399,392,648  (3,420,000)      -    4,033,706,419  (3,420,000)         -

                                      2,403,843,840  (3,509,024)      -    4,034,129,835  (3,428,806)         -

                                                 -86-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

十六   公司财务报表附注(续)

(1)其他应收款(续)

(d)    于2017年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:

                                    与本集团关系              金额     年限          占总额比例

       宜昌硅材料公司                   子公司        1,265,446,303   一年以内              53%

       清远节能公司                     子公司          315,175,452   一年以内              13%

       宜昌显示器公司                   子公司          217,350,199   一年以内               9%

       宜昌鸿泰置业公司             其他关联人及其附     171,000,000   一年以上               7%

                                       属企业

       深圳南玻光伏能源有限公司          子公司          120,520,736   一年以内               5%

                                                     2,089,492,690                         87%

(2)    长期股权投资

                                                        2017年12月31日    2016年12月31日

       子公司(a)                                             4,810,987,652         4,805,440,632

       减:子公司投资减值准备(a)                               (15,000,000)         (15,000,000)

                                                            4,795,987,652         4,790,440,632

                                                 -87-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

十六   公司财务报表附注(续)

(2)    长期股权投资(续)

(a)    子公司

                                                                本年增减变动

                                           2016年                                               2017年                        本年宣告分派的

                                         12月31日          追加投资         减少投资           12月31日          减值准备         现金股利

                                               (i)                                                   (i)

       成都南玻公司                       146,679,073           298,274               -          146,977,347                -            29,098,516

       四川节能公司                       115,290,583           256,131               -          115,546,714                -            36,798,924

       天津节能公司                       242,902,974           288,454               -          243,191,428                -                   -

       东莞工程公司                       193,618,971           297,078               -          193,916,049                -                   -

       东莞太阳能公司                      349,446,826           354,328               -          349,801,154                -           109,684,420

       宜昌硅材料公司                      632,958,044           506,124               -          633,464,168                -                   -

       吴江工程公司                       251,313,658           202,531               -          251,516,189                -            35,752,200

       河北南玻玻璃有限公司                 261,998,368           266,973               -          262,265,341                -                   -

       南玻(香港)有限公司                    85,742,211            60,391               -           85,802,602                -                   -

       吴江南玻公司                       562,179,564           348,190               -          562,527,754                -           175,598,720

       河北视窗公司                       243,062,801           208,669               -          243,271,470                -                   -

       江油砂矿公司                       100,725,041           112,558               -          100,837,599                -                   -

       咸宁浮法公司                       177,041,818           253,676               -          177,295,494                -            47,124,545

       咸宁节能公司                       161,281,576           262,268               -          161,543,844                -                   -

       清远节能公司                       300,185,609           191,239               -          300,376,848                -                   -

       深圳南玻融资租赁有限公司              133,500,000                -               -          133,500,000                -                   -

       深圳南玻光伏能源有限公司              100,000,000            52,985               -          100,052,985                -                   -

       深圳显示器公司                      542,027,830           664,058               -          542,691,888                -             2,011,500

       咸宁光电公司                        38,250,000           220,534               -           38,470,534                -                   -

       其他(ii)                          167,235,685           702,559               -          167,938,244        (15,000,000)                   -

                                      4,805,440,632          5,547,020               -         4,810,987,652        (15,000,000)           436,068,825

                                                                      -88-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

十六   公司财务报表附注(续)

(2)    长期股权投资(续)

(a)    子公司(续)

       (i)于2017年12月31日,对子公司长期股权投资余额中包括本公司向子公司员工授予的本公司的

            限制性股票,因本公司未向子公司收取任何费用而视同增加对子公司的长期股权投资成本

            114,582,341元(2016年12月31日:109,035,321元)。

       (ii)   已计提减值准备的子公司为以前年度已基本停业的子公司,本公司已于以前年度对该等公司的长

            期股权投资按可回收金额计提了减值准备。

(3)    长期应收款

                                                        2017年12月31日    2016年12月31日

       划拨子公司的应付债券及长期借款                        1,200,000,000         1,905,645,000

       划拨子公司的委托银行借款                                          -           98,000,000

                                                            1,200,000,000         2,003,645,000

       减:减值准备                                                     -                    -

                                                            1,200,000,000         2,003,645,000

                                      2016年         本年       2017年                   本年冲回

                                   12月31日      增减变动     12月31日      减值准备      减值准备

       成都南玻公司                   190,000,000   (140,000,000)     50,000,000           -            -

       四川节能公司                   114,665,000    (94,665,000)     20,000,000           -            -

       东莞光伏公司                   160,105,000   (110,105,000)     50,000,000           -            -

       宜昌硅材料公司                 472,480,000   (122,480,000)    350,000,000           -            -

       东莞工程公司                    99,835,000    (24,835,000)     75,000,000           -            -

       吴江南玻公司                   310,000,000   (100,000,000)    210,000,000           -            -

       东莞太阳能公司                 193,780,000    (73,780,000)    120,000,000           -            -

       吴江工程公司                    69,890,000    (19,890,000)     50,000,000           -            -

       清远节能公司                   148,000,000    (98,000,000)     50,000,000           -            -

       咸宁节能公司                    80,000,000            -     80,000,000           -            -

       咸宁南玻公司                    75,000,000            -     75,000,000           -            -

       河北南玻玻璃有限公司             69,890,000    (19,890,000)     50,000,000           -            -

       河北视窗公司                    20,000,000            -     20,000,000           -            -

                                  2,003,645,000   (803,645,000)  1,200,000,000           -            -

                                                 -89-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表附注

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

十六   公司财务报表附注(续)

(4)    其他应付款

                                                        2017年12月31日    2016年12月31日

       子公司                                                 477,067,694          233,414,167

       限制性股票回购义务                                     417,349,879                    -

       其他                                                    15,015,418            7,179,727

                                                              909,432,991          240,593,894

(5)    投资收益

                                                                2017年度            2016年度

       成本法核算的长期股权投资收益                            436,068,825          395,236,932

       权益法核算的长期股权投资收益                                      -           29,186,090

       处置以公允价值计量且其变动计入当期

       损益的金融负债产生的损失                                          -          (238,350,256)

                                                              436,068,825          186,072,766

       本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

                                                 -90-

       中国南玻集团股份有限公司

       2017年度财务报表补充资料

       (除特别注明外,金额单位为人民币元)

一     非经常性损益明细表

                                                                2017年度             2016年度

       非流动资产处置损益                                        1,768,993            1,759,358

       计入当期损益的政府补助                                  (87,875,417)          (91,627,439)

       公允价值变动损益                                                  -          (228,500,000)

       处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

         产生的投资收益/损失                                      (427,636)          238,350,256

       非同一控制下企业合并导致的股权重估损失                            -           45,909,181

       除上述各项之外的其他营业外收入和支出                    (12,076,848)           (1,306,284)

                                                              (98,610,908)          (35,414,928)

       所得税影响额                                            16,209,135           14,327,585

       少数股东权益影响额(税后)                                  2,386,569              316,740

       非经常性损益合计                                        (80,015,204)          (20,770,603)

(1)    非经常性损益明细表编制基础

       根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号――非经常性损益

       [2008]》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系,以及虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

二     净资产收益率及每股收益

                                        加权平均                         每股收益

                                     净资产收益率(%)          基本每股收益           稀释每股收益

                                   2017年度   2016年度   2017年度   2016年度   2017年度   2016年度

       归属于公司普通股股东的净利润        10.15%     10.33%       0.35       0.33       0.35       0.33

       扣除非经常性损益后归属于公司普通

        股股东的净利润                  9.16%     10.06%       0.31       0.33       0.31       0.33

                                                  -1-
稿件来源: 大米平台直属
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